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四川川投长城特殊钢股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 14:59
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司2001年中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
1.公司名称：
法定中文名称：四川川投长城特殊钢股份有限公司
英文名称：SICHUAN CHUANTOU CHANGCHENG SPECIAL STEEL CO.,LTD.
英文名称缩写：CSSC
2.公司注册(办公)地址：四川省江油市江东路195号
邮政编码：621701
公司国际互联网网址：http://www.cssc.com.cn
公司电子信箱：ctgspub@mail.cssc.com.cn
3.公司法定代表人：任德祚
4.公司董事会秘书：沈青峰
联系地址：四川川投长城特殊钢股份有限公司证券部
联系电话：0816-3650392
传真：0816-3651872
电子信箱：zcbpub@mail.cssc.com.cn
5.公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
刊登公司中报的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
6.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：川投长钢
股票代码：0569
二、主要财务数据和指标
1.报告期末及公司上一年同期主要财务指标（单位：元）
项目 2001年1-6月 2000年1-6月 2000年1-12月
净利润(元) 17,031,496.30 20,125,191.88 67,045,637.16
扣除非经常性损
益后的净利润(元) 16,134,995.02 6,881,240.99 56,414,983.64
每股收益(元/股) 0.025 0.029 0.096
净资产收益率(％) 2.09 2.48 8.39
每股经营活动产生
的现金流量净额(元/股) 0.020 -0.058 0.005
2001年6月30日 2000年12月31日
总资产(元) 2,175,411,372.22 2,266,219,083.31
资产负债率（%） 62.49 64.74
股东权益(元) 816,065,930.97 799,034,434.67
每股净资产(元/股) 1.174 1.149
调整后的每股净资产(元/股) 1.013 1.000
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.13 5.18 0.060 0.060
营业利润 1.98 2.00 0.023 0.023
净利润 2.09 2.11 0.025 0.025
扣除非经常性损益后的净利润 1.98 2.00 0.023 0.023
2.主要财务指标计算方法
全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数
全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产×100％
加权平均每股收益＝报告期利润／[期初股份总数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末的月份数／报告期月份数－报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数／报告期月份数]
加权平均净资产收益率＝报告期利润／[期初净资产＋报告期净利润／2＋报告期发行新股或债转股等新增净资产－报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数／报告期月份数]×100％
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝[报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定) 资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额]／年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
注：扣除的非经常性项目及金额（元）
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
营业外收入 3,754,043.33 17,000,376.49
营业外支出 -2,857,542.05 -3,756,425.60
合 计 896,501.28 13,243,950.89
三、股本变动及股东持股情况
（一）股本变动情况（单位：股）
本次变动增减（+，-）
期初数 配股 送股 公积金转股 期末数
1.尚未流通股
(1)发起人股份 408,612,775 408,612,775
其中：
国家拥有股份 408,612,775 408,612,775
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
(2)募集法人股 138,600,000 138,600,000
(3)内部职工股
(4)转配股
尚未流通股份合计 547,212,775 547,212,775
2.已流通股份
(1)境内上市的
人民币普通股 147,929,412 147,929,412
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计 147,929,412 147,929,412
3.股份总数 695,142,187 695,142,187
注：①期末已流通股份中含公司高级管理人员持股5,282股。
②本公司无内部职工股。
（二）报告期末公司股东总数为62868户，其中国有法人股股东1户，法人股股东37户，社会公众股东62830户。
（三）公司前10名股东持股情况(截止2001年6月30日)
期初持股 期末持股 持股比
股东名称 数量(股) 数量(股) 例(％)
四川川投长城
特殊钢(集团)有限责任公司 431,816,725 431,816,725 62.12
河北证券有限责任公司 23,100,000 23,100,000 3.32
深圳国际信托投资公司 19,554,150 19,554,150 2.81
攀枝花钢铁(集团)公司 11,550,000 11,550,000 1.66
深圳笋岗仓库企业股份公司 6,930,000 6,930,000 1.00
深圳物业发展(集团)股份有限公司 5,775,000 5,775,000 0.83
深圳中财投资发展公司 5,775,000 5,775,000 0.83
深圳祥源印刷包装有限公司 3,465,000 3,465,000 0.49
深圳市旗扬投资有限公司 3,465,000 3,465,000 0.49
桂林市象山区香桂苑酒楼 0 3,465,000 0.49
注：四川川投长城特殊钢(集团)有限责任公司为本公司控股股东，报告期末持有本公司国有法人股408,612,775股和定向法人股23,203,950股，其中，所持有的定向法人股23,203,950股已于2000年12月质押冻结。
四、经营情况的回顾与展望
(一)报告期内公司主要经营情况
公司主营业务为钢冶炼、钢压延加工。报告期内，本公司克服了产品价格下降，上游产品价格不断上涨，流动资金短缺的不利影响，坚持放量生产，以规模求效益，积极适应市场，调整品种结构。实现主营业务收入79163.92万元，生产钢23.16万t、成品钢材23.23万t，分别比上年同期增长18.96％、25.12％、27.92％，完成全年计划的49.48％、51.47％、50.50％。上半年，本公司生产经营的主要对策与措施是：
1.积极开拓市场，各种产品的销售合同饱满，为扩大生产规模创造了条件。上半年销售成品钢材233,668吨，同比增加49,444吨。
2.不断提高资金使用效率。将钢材销售结算价格由现、抵款双轨制，改为现款结算的单轨制。全部流动资金周转天数为283天，同比加速28天；货币回笼率为84.49%，同比上升了24.67%。
3.深挖内部潜力，不断降低成本。上半年，钢材综合平均售价（不含来料加工）为3,377元/t，比上年同期下降了206元/t；而单位销售成本为3324.40元/t，比上年同期下降了99.20元/t。钢锭合格率、钢材合格率、钢锭综合成材率分别为99.40%、99.85%、83.22%，分别比上年同期上升了1.10%、0.28%、0.62%；钢铁料消耗、金属料消耗为999Kg/t、1065Kg/t分别比上年同期下降了17Kg/t 、19 Kg/t。
4.大力调整品种结构。上半年，除轴承钢由于市场原因外，不锈钢、模具钢分别生产了17444吨、11264吨，分别比上年同期增加了1777吨、1356吨。自产钢材合金比为58.73%，同比增加了3.54%。
（二）公司财务状况
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减%
总资产 2,175,411,372.22 2,266,219,083.31 -4.01
应收账款 461,016,911.42 495,471,357.34 -6.95
预付账款 36,234,539.61 22,286,371.18 62.59
其它应收款 95,967,615.75 130,406,612.75 ?6.41
存货 541,296,538.83 573,730,844.10 -5.65
长期投资 22,697,439.00 22,697,439.00 0.00
固定资产 1,739,962,443.10 1,740,765,887.64 -0.05
长期负债 2,995,000.00 2,950,000.00 1.53
股东权益 816,065,930.97 799,034,434.67 2.13
项目 主要原因
总资产 存货及应收款项减少
应收账款 货款回笼好转
预付账款 原材料采购量增加
其它应收款 调整债权科目等
存货 销售好转、库存减少
长期投资 报告期内未增减投资
固定资产 少量固定资产报废
长期负债 利息转本金
股东权益 净利润增加
项目 2001年1-6月 2000年1-6月 增减%
主营业务利润 41,823,952.71 48,349,112.12 -13.50
净利润 17,031,496.30 20,125,191.88 -15.37
项目 主要原因
主营业务利润 成本上升幅度大于收入上升幅度
净利润 营业外收入等项目下降
其它变化幅度超过30%的会计报表项目及主要变动原因
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减%
应收票据 3,526,000.00 7,978,933.58 -55.81
在建工程 59,563,878.60 44,290,583.60 34.48
应付福利费 6,677,509.32 2,614,372.25 155.42
应交税金 29,015,474.88 16,563,128.07 75.18
其他应交款 1,162,356.44 111,397.87 943.43
其他应付款 182,581,659.55 281,356,115.97 -35.11
预提费用 25,670,657.28 16,340,401.20 57.10
项目 主要原因
应收票据 收到的票据已贴现或到期承兑
在建工程 工程项目增加
应付福利费 因上年末福利费部分余额已转
奖金性支出,本期计提数未使用。
应交税金 电费进项税未抵扣等
其他应交款 增值税增加造成
其他应付款 欠集团公司的款项已归还
预提费用 大修理费用的预提
项目 2001年1-6月 2000年1-6月 增减%
其它业务利润 2,179,556.83 6,086,868.06 -64.19
管理费用 11,254,420.74 30,822,796.69 -63.49
投资收益 0 686,482.50 -100.00
营业外收入 3,754,043.33 17,000,376.49 -77.92
项目 主要原因
其它业务利润 材料及锭坯材销售利润减少
管理费用 存货跌价准备等部分恢复
投资收益 应收投资收益尚未入帐
营业外收入 上年同期含债务重组收益
(上年末已转出)
（三）公司投资情况
1.报告期内，公司未募集资金。公司于1996年配股募集资金已按《配股说明书》的要求投入使用。
2.报告期内，公司未发生对外投资。
3.公司非募集资金投资主要用于技术改造项目。报告期内实际完成投资969万元，重点技改项目的投资进度如下：
(1)第三钢厂模具扁钢生产线改造。计划投资1775万元，报告期内实际完成投资570万元，累计完成投资1409万元。现已进入设备安装调试阶段。
(2)第四钢厂3#炉改EBT炉、4#炉改LF炉。计划投资480万元，报告期内实际完成投资200万元，累计完成投资265万元。其中，3#炉改EBT炉项目已竣工投产，4#炉改造项目将于下半年开工。
(3)第一钢厂1#退火炉更新改造。计划投资150万元，报告期内实际完成投资120万元，累计完成投资120万元。现已进入设备安装调试阶段。
（四）已经、正在或将要对公司财务状况和经营成果产生重要影响的事项说明。
根据中国工商银行工银发[2001]169号“关于印发《中国工商银行银行承兑汇票管理办法》的通知精神,下半年我公司银行保证金存款将做相应调整。
(五)下半年计划
1.抓住有利时机，继续放量生产。
2.进一步开拓市场，强化销售。针对特钢市场已开始出现品种、区域结构的变化，认真分析公司产品优势，努力开发“三钢四材”计划要求的新用户。
3.严格控制采购成本。针对上半年原、辅材料大幅涨价，公司采购成本上升的情况，采用招标采购、比价采购切实降低采购成本。
4.抓好技术改造项目。积极筹措资金，争取四厂R4000炉改造、四厂模具扁钢生产线、三厂模具扁钢生产线改造、四厂4#炉改LF炉、一厂1#退火炉改造项目在年内全部竣工投产。
5.加大改革力度，进一步实施“减员增效”。
五、重要事项
(一)公司董事会决定中期利润不分配，也不以资本公积金转增股本。
(二)公司2000年度利润分配方案：经四川君和会计师事务所审计，本公司2000年度实现净利润67,045,637.16元，由于本公司97 年度发生亏损以及本年度按财政部 <<企业会计制度> >的规定，采用“追溯法”计提固定资产、在建工程的减值准备，调整后1999年末未分配利润为-297，638，230.22元，根据本公司章程的规定，2000年度实现的净利润全部用于弥补亏损，不向股东分配，也不以资本公积金转增股本。该预案已经2001年度股东大会审议批准。
(三)报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)报告期内，本公司无收购兼并、资产重组事项。
(五)重大关联交易事项。
报告期内，本公司发生的关联交易主要是购销商品和提供劳务发生的关联交易。
1.采购货物（金额：元）
单位名称 品名 2000年度 2001年1-6月
川投长钢集团公司 原材料 41,037,090.05 2,583,680.53
川投长钢机电设备有限公司 天然气 81,274,147.39 36,769,319.18
川投长钢机电设备有限公司 备品备件 17,523,325.34 9,149,168.99
川投长钢运输有限公司 公司内运输费 21,092,505.25 4,269,683.31
四川川投长钢贸易有限公司 原材料 89,744,102.67 52,397,877.65
2.销售货物（金额：万元）
单位名称 品名 2000年度 2001年1-6月
川投长钢集团公司 钢材 50,166,381.88 522,489.46
长城协和钢管有限公司 钢材 8,332,259.45 10,622,929.27
四川川投长钢贸易有限公司 钢材 198,499,998.06 98,463,376.79
3.关联方应收、应付款项余额（金额：元）
单位名称 2000年12月31日 2001年6月30日
其他应付款：
川投长钢集团公司 134,581,116.95 20,272,777.84
川投长钢机电设备有限公司 4,428,303.04 0.00
川投长钢运输有限公司 10,498,115.77 6,721,967.76
川投长钢建设有限公司 411,094.81 338,244.60
应付帐款：
川投长钢集团公司 3,529,535.55 12,154,547.69
川投长钢机电设备有限公司 2,335,233.80 7,648,891.05
川投长钢运输有限公司 7,120,291.54 9,733,920.83
应收帐款：
长城协和钢管有限公司 1,375,169.02 4,545,457.46
四川川投长钢贸易有限公司 564,829.63 -769,869.45
其他应付款：
长城协和钢管有限公司 3,503,364.57 4,104,707.19
川投长钢机电设备有限公司 2,267,971.75 589,580.83
4.说明：
本公司部分废钢、重要铁合金等原材料从母公司购入，天然气及部分备品备件从川投长钢集团公司所属全资子公司川投长钢机电设备有限公司购入，公司内部铁路运输由川投长钢运输有限公司提供。本公司从关联方购入物资和接受劳务以及向关联方销售产品均执行市场公允价格，报告期内，无任何高于或低于正常市场价格的情况。
(六)公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况
1.人员方面
本公司无董事长与股东单位法人代表为同一人情况；公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公司领取薪酬，没有在股东单位双重任职；财务人员未在关联公司兼职；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2.资产方面
本公司资产完整，由本公司所使用的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设施、工业产权、商标、非专利技术等资产已全部进入上市公司；本公司下属各钢厂均拥有相对独立的产、供、销系统；本公司与控股股东不存在从事相同产品生产经营的同业竞争情况。
3.财务方面
本公司财务独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系；具有规范、独立的财务会计制度和分、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况。
(七)报告期内，本公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产，且该事项为本公司带来的利润达到本公司报告期利润总额的10%的事项。
(八)报告期内，公司聘请的会计师事务所无变更。
(九)报告期内，公司合同正常履行，无重大合同纠纷。
(十)公司对外担保事项。
经公司第四届董事会第七次会议决议，公司为德阳冶金实业有限公司在工行德阳市分行开出2000万元承兑汇票额度提供了担保，德阳冶金实业有限公司与本公司无关联关系。
该事项刊登于2001年4月7日《证券时报》、《中国证券报》上。
(十一)报告期内，公司名称、股票简称没有更改。
(十二)其它重大事项
1.本公司于2001年4月5日召开第四届董事会第七次会议， 会议通过如下决议：
①审议通过《2000年度董事会工作报告》；
②审议通过《2000年度财务决算报告》；
③审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；
④审议通过《2000年度利润分配预案》；
⑤审议通过《2001年度利润分配政策》；
⑥审议通过《2000年度报告及摘要》；
⑦审议通过《关于调整第四届董事会成员的议案》；
⑧审议通过《关于为德阳冶金实业有限责任公司提供担保的议案》；
⑨决定召开2001年年度股东大会。
以上决议公告刊登于2001年4月7日《证券时报》、《中国证券报》上。
2.本公司于2001年4月5日召开第四届监事会第七次会议， 会议审议并通过了《2000年度监事会工作报告》、《2000年度报告及摘要》、《2001年度监事会工作要点》。
以上决议刊登于2001年4月7 日《证券时报》、《中国证券报》上。
3.本公司于2001年5月18日召开2001年年度股东大会， 会议通过如下决议：
①审议通过2000年度董事会、监事会工作报告、2000年度财务决算报告；
②审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；
③审议通过《2000年度利润分配方案》；
④审议通过《2001年度利润分配政策》；
⑤审议通过《2000年度报告及摘要》；
⑥审议通过《关于调整第四届董事会成员的议案》。
郑爱民、范新峰先生不再担任公司董事职务，默计红女士、肖水龙先生当选公司董事。
以上决议刊登于2001年5月19日《证券时报》、《中国证券报》上。
六、财务报告(未经审计)
1.会计报表(见附表)
2.会计报表附注
(一)本公司简介
本公司原名为长城特殊钢股份有限公司，是 1988 年 8 月经绵阳市人民政府[绵府发(1988)54 号]批准由长城特殊钢公司改组设立的股份有限公司。1993 年国家体改委批准本公司继续进行规范化的股份制企业，1994年4月25日中国证监会批准本公司社会公众股在深圳交易所上市流通。本公司注册地是四川省江油市江东路；法定代表人：任德祚；注册资本陆亿玖千伍佰壹拾肆万元；经营范围是钢冶炼、钢压延加工、机电设备制造、销售。二级土木工程建筑。汽车运输及修理。
本公司下设四个主体生产钢厂，能生产 12 大类特殊钢和高温合金，向能源交通、国防、航天、核工业、电子通讯、石油化工、机械及汽车制造等领域的企业提供5,000余个品种规格的特殊钢材和金属制品。本公司现有职工7880人(其中管理人员1186人，财务人员172人)，已形成年产特钢65万吨、钢材70万吨生产能力的大型特钢生产经营企业。本公司经营范围是钢冶炼、钢压延加工。本公司生产的产品中有 12%以上已达到国际先进水平，主导产品不锈钢、碳结钢、 汽车阀门钢、蒸气轮叶片钢、高温合金钢及轴承钢、模具钢等系列产品有34个获国家、部省级优质产品称号，90% 以上的产品按国家标准和国际标准生产，有 59 项科研成果荣获国家、部省级奖励。本公司产品销往全国各? 、市、自治区，并出口到北美、西欧、非洲、东南亚等地区，广泛用于航空、航天、汽车、核工业、电子通讯、石油、化工等行业。1998年6月12日，四川省人民政府[川府函（1998）189号]批准四川省投资集团有限责任公司（简称“川投集团公司”）对持有本公司国家股的长城特殊钢（集团）有限责任公司（简称“长钢集团公司”）实施整体兼并。1998 年 6 月 11 日，长钢集团公司与川投集团公司签定“关于企业兼并的协议书”，规定川投集团公司对长钢集团公司以承担全部债权债务和安置现有全部职工的方式实施整体兼并，依法行使国有资产出资者的权利。兼并后，长钢集团公司更名为四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 （下简称“川投长钢集团公司”），为川投集团公司的全资子公司，本公司更名为四川川投长城特殊钢股份有限公司。该兼并项目列入1998年全国企业兼并重大项目计划，公司上报的银行贷款本金158,669.23万元，享受免息还本的优惠政策。
(二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定，并根据财政部[财会（2001）17 号]《关于贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》进行了调整。
2.会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和记价原则
采用权责发生制为记帐基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的外币业务，按业务发生日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（市场汇价）折合为人民币记帐。月份终了，各外币帐户的外币期末余额按月末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法
（1）坏帐确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏帐核算方法：坏帐核算采用备抵法。坏帐准备按期末应收款项余额的5%计提。
8.存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货中的原材料、燃料、在产品及自制半成品采用计划成本进行日常核算，领用发出按月分摊成本差异；产成品采用实际成本核算，并按加权平均法计算发出成本；低值易耗品以实际成本核算，于领用或报废时各摊销 50%（即“五五摊销法”）进行核算。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。具体计提方法是：①库存原材料、产成品按照帐面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价格进行比较，以帐面实际成本高于可变现净值的差额计算的金额，计提存货跌价准备。②自制半成品按照测算的“成材率”（比例限定在 70%-95%之间）将其换算成完工产品，按其帐面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价格进行比较，以帐面实际成本高于可变现净值的差额计算的金额，计提存货跌价准备。
9.短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐，处置短期投资的成本按加权平均法计算确定。
（2）短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲短期投资的帐面价值；处置时按收到的收入与短期投资的帐面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）根据财政部[财会字（1999）35 号]的规定，短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按类别计算，将投资成本高于其可变现净值的差额，预计短期投资跌价损失计入当年损益类帐项。
10.长期投资核算方法
（1）长期债券投资：按取得投资时实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息的余额记帐。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐，对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 50％以上的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。
（3）长期股权投资差额：在合同规定的期限内平均摊销。合同未规定投资期限的，按 10年平均摊销。
（4）决算日，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当年损益类帐项。
11.固定资产计价和折旧方法
固定资产以实际成本计价。固定资产标准是单位价值2,000元以上，使用年限1年以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为本公司固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，在确定折旧率时未考虑残值。各类固定资产年折旧率确定如下：
资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 3.6%~2.16%
通用设备 13.56%~3.12%
专用设备 10%~6.25%
运输设备 10%~5.88%
其他设备 10%~3.70%
上述各类固定资产折旧率经绵阳市财政局[绵市财工(1997)55号]和四川省财政厅[川财基（1999）09号]批准，自1997年1月1 日起下调了两个百分点。
实际执行的固定资产折旧率如下：
资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 1.10%
运输设备 12.50%
通用设备 1.80%
自动化设备 12.13%
其他设备 1.80%
本公司根据财政部[财会（2001）17 号] 《关于贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》的规定如果固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产应当全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值或转让价值的固定资产。
（5）其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。
根据财政部[财会（2001）17号]的规定，按2000年12月31日的帐面固定资产及累计折旧金额作为追溯调整的基础，以前年度发生的固定资产减值采用了追溯调整法，调整了 2000年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数。
在中报中，本公司并按财政部下发的 实施〈企业会计制度〉及相关准则问题解答 有关规定对固定资产折旧率进行了调整。
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等。在建工程中的利息资本化金额按固定资产贷款本金和规定利率计算的利息，在工程交付使用前计入工程成本，工程交付使用后列入财务费用。在建工程竣工、经验收合格并交付使用时转入固定资产。本公司按财政部[财会字（2001）17 号]的规定，企业在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，计提减值准备。
根据财政部[财会（2001）17 号]《关于贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》的规定，按 2000 年末的帐面在建工程金额作为追溯调整的基础，以前年度发生的在建工程减值采用了追溯调整法，调整了 2000 年度会计报表相关项目的年初数或以前年度实际数。由于本期在建工程变化不大，故本期仍保持年初减值准备。
13.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；股东投入的无形资产按投资各方确认价值入帐；自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费 、聘请律师等费用计价；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额，加上支付的相关税费入帐；没有凭据的按同类或类似无形资产的市场价格估算的金额，加上应支付的相关税费入帐；接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则-债务重组》确定其入帐价值。
（2）土地使用权按50年平均摊销。
（3）减值准备：无形资产帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。因本公司计入的无形资产全为“土地使用权”，期价值有增无减，故未计提“减值准备”。
14.开办费、长期待摊费用摊销方法开办费和长期待摊费用以实际发生的支出记帐，开办费按5年平均摊销；现帐存的“长期待摊费用”系修建钢渣渣场时发生的修建费，以实际支出成本入帐核算，按10年期平均摊销。
15.营业收入确认原则
销售商品：以商品已经发出，商品所有权及其所有权上的主要风险和报酬转移给了买方，不再对所售商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售的商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
提供劳务：在劳务已经提供，收讫货款或取得收取货款的凭证及未来经济利益确实能流入企业时确认营业收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算企业所得税。
17.合并会计报表的编制方法
本公司将拥有 50%以上权益性资本投资的控股子公司会计报表纳入合并会计报表范围。合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及其他资料为依据按照财政部[财会字（1995）11 号]文《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。
18.会计政策变更及其影响
根据财政部[财会字（2001）17 号] 《关于贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》的规定的规定，改变如下会计政策：
（1）本公司在 2000 年度计提了固定资产减值准备，是根据财政部[财会（2001）17 号]的规定，对固定资产实质上已经发生了减值，计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值或转让价值的固定资产。
E、其他实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）本公司在 2000 年度计提了在建工程减值准备，是根据财政部[财会（2001）17 号]的规定，在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，计提减值准备。
（3）本公司“无形资产减值准备”：本应根据财政部[财会（2001）17 号]的规定，无形资产帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。因本公司计入的无形资产全为“土地使用权”，期末地价有升无降，故未计提“减值准备”。
（4）本公司不发生“委托贷款”业务，故未计提“委托贷款损失准备”。
（5）根据财政部[财会（2001）07 号]《关于印发<企业会计准则-无形资产>等 8 项准则的通知》的规定，债务重组的核算方法原为：以现金清偿债务的，支付的现金小于应付债务帐面价值的差额，计入营业外收入；以非现金资产清偿债务的，按应付债务的帐面价值结转，应付债务的帐面价值与用于抵偿债务的非现金资产帐面价值的差额作为当期营业外收入，或者作为当期营业外支出。债务重组业务的核算方法现改为：以现金清偿债务的，支付的现金小于应付债务帐面价值的差额，计入资本公积；以非现金资产清偿债务的，按应付债务的帐面价值结转，应付债务的帐面价值与用于抵偿债务的非现金资产帐面价值的差额作为资本公积，或者作为损失计入当期营业外支出。
（6）本公司已按规定在以前年度就开始计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减资准备和短期投资跌价准备。
具体计提金额及帐务处理变化情况，已在2000年及以前年度决算报告中披露。
(三)税项
本公司应纳税项及税率如下：
（1）增值税：各类钢材收入、加工收入、材料销售收入及转供电和市内吊装费收入等的销项税按17％计算；转供天然气、水等收入按13％计算。
（2）营业税：按运输收入的3％计算。
（3）企业所得税：经绵阳市人民政府[棉府函（1993）28 号]和四川省税务局《关于长城
特殊钢股份有限公司所得税负的情况说明》同意，按应纳税所得额的 15%计缴。根据财政部[财税（2000）99号]规定，本公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策（实征15%），该政策执行到2001年12月31日止。1998、1999、2000年度及2001年上半年实现的利润按《企业所得税暂行条例》规定用于弥补以前年度亏损，未计提所得税。
（4）城建税：分别按应交增值税和营业税金的5％和7％计缴。
（5）其他税项：按国家规定计缴。
(四)会计报表主要项目注释
注1.货币资金
货币资金明细项目如下：
项 目 2000年12月31日数 2001年6月30日数
现金 1,144,099.70 418,370.22
银行存款 26,035,472.26 16,328,711.32
其他货币资金 84,682,027.94 80,528,744.92
合 计 111,861,599.90 97,275,826.46
其他货币资金为银行承兑汇票保证金户存款80,528,744.92元。
注2.应收票据
应收票据6月30日余额为3,526,000.00元，明细项目如下：
出票单位 出票日期 到期日 金 额
沈阳黎明航空发动机集团公司 2001-03-09 2001-08-07 350,000.00
川投长钢贸易有限公司 2001-07-02 2001-10-02 500,000.00
川投长钢贸易有限公司 2001-05-15 2001-08-04 200,000.00
常熟市旋力锅炉钢管有限公司 2001-06-05 2001-12-05 10,000.00
鞍钢新轧股份有限公司 2001-04-27 2001-10-27 200,000.00
苏州纽威机械有限公司 2001-06-12 2001-12-12 50,000.00
趙军 2001-02-05 2001-08-05 500,000.00
山东省莒县双龙挂车厂 2001-06-01 2001-12-01 50,000.00
涡阳县自行车配件厂 2001-06-08 2001-12-08 200,000.00
重庆万达物资贸易有限公司 2001-06-28 2001-09-28 50,000.00
湘潭电机股份有限公司 2001-04-10 2001-07-08 150,000.00
中化江苏进出口公司 2001-01-15 2001-07-15 216,000.00
沈阳鑫多贸易有限公司 2001-01-11 2001-07-10 500,000.00
常州华州特殊钢有限公司 2001-06-21 2001-12-10 250,000.00
山东肥城市化肥厂 2001-0510 2001-11-10 300,000.00
合 计 3,526,000.00
出票单位 备注
沈阳黎明航空发动机集团公司 以办托收
川投长钢贸易有限公司
川投长钢贸易有限公司 已贴现
常熟市旋力锅炉钢管有限公司
鞍钢新轧股份有限公司
苏州纽威机械有限公司 已背书
趙军 已背书
山东省莒县双龙挂车厂 已背书
涡阳县自行车配件厂 已贴现
重庆万达物资贸易有限公司 已背书
湘潭电机股份有限公司 已背书
中化江苏进出口公司 已办托收
沈阳鑫多贸易有限公司 已背书
常州华州特殊钢有限公司 已贴现
山东肥城市化肥厂 已贴现
合 计
应收票据余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位票据。
注3.应收帐款
应收帐款6月30日余额、帐龄如下：
2000年12月31日数 2001年6月30日数
帐龄
金额 比例% 坏帐准备 金额
1年以内 356,155,559.12 71.88 322,180,379.71
1-2年 55,714,227.70 11.24 44,502,058.45
24,773,567.86
2-3年 15,188,391.64 3.07 25,691,567.49
3年以上 68,413,178.88 13.81 68,641,905.77
合计 495,471,357.34 100.00 24,773,567.86 461,016,911.42
帐龄
比例% 坏帐准备
1年以内 70.00
1-2年 10.00
23,050,845.57
2-3年 6.00
3年以上 14.00
合计 100.00 23,050,845.57
应收帐款6月末余额中无持本公司5%以上股份股东单位欠款。
应收帐款欠款金额前5名的单位如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
江油长江实业公司 56,219,520.94 1年以内 货款
长钢无锡公司 9,398,862.15 1年以内 货款
山西07-5402厂 8,289,440.96 1年以内 货款
成都发动机（集团）公司 9,330,448.25 1年以内 货款
红原航空锻件工业公司 7,198,525.40 1年以内 货款
注4．其他应收款
其他应收款年末余额、帐龄如下：
帐龄 2000年12月31日数 2001年6月30日数
金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例%
1年以内 69,914,066.80 53.61 37,838,306.58 39.00
1~2年 7,926,717.60 6.08 15,033,108.42 16.00
2~3年 36,629,839.99 28.09 3,565,183.12 4.00
3年以上 15,935,988.36 7.33 39,531,017.39 41.00
合计 130,406,612.75 100.00 6,520,330.64 95,967,615.75 100.00
帐龄
坏帐准备
1年以内
1~2年
2~3年
3年以上
合计 4,798,380.79
其他应收款年末余额中无持有本公司5%以上股份股东单位的欠款。
欠款金额前5名单位列示如下：
单位名称 年初金额 6月30日金额 欠款时间 欠款原因
公司资源调剂办 54,710,659.90 49,439,623.47 历年滚存 抵帐物资
长特物资供应公司 16,221,363.43 -- 历年滚动 转让抵帐物资
长钢广汉公司 5,374,078.42 5,374,878.42 历年滚存 往来款
江油长江实业公司 5,860,365.49 5,860,365.49 历年滚存 往来款
长城咨询开发公司 5,321,674.79 5,301,674.79 历年滚动 往来款
长城协和钢管公司 4,104,707.19 历年滚动 往来款
注5．预付帐款
预付帐款年末余额、帐龄如下：
2000年12月31日数 2001年6月30日数
帐龄 比例
金 额 金 额 比例（%）
（%）
1年以内 18,055,695.75 81.02 33,264,473.92 92.00
1-2年 1,279,042.22 5.74 522,177.49 1.00
2-3年 2,830,771.01 12.70 279,239.86 1.00
3年以上 120,862.20 0.54 2,168,648.34 6.00
合计 22,286,371.18 100.00 36,234,539.61 100.00
预付帐款中无持本公司5%以上股份股东单位的欠款。
预付款金额前5名的单位列示如下
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
川投长钢贸易有限公司 6,143,201.15 1年以内 预付货款
嘉峪关物资商贸公司 3,757,744.81 1年以内 预付货款
阿坝州林业机械厂 1,994,882.00 1年以内 预付货款
西昌日杂废旧司川南经营部 1,419,016.57 1～2年 预付货款
略阳钢铁厂 1,032,750.57 1年以内 预付货款
注6．存货
2000年12月31日数 2001年6月30日数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 210,851,794.74 -- 179,592,194.04 1,041,470.45
在产品 209,602,260.62 21,024,988.0 212,542,939.28 10,599,738.2
库存商品 150,288,324.80 15,120,450.8 146,484,042.22 15,120,450.8
低值易耗品 2,988,463.94 -- 2,677,363.29 --
合 计 573,730,844.10 36,145,438.9 541,296,538.83 26,761,659.5
对存货中的原材料、自制半成品、产成品计提存货跌价准备。其计提方法是：①库存原材料、产成品按照帐面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价格进行比较，以帐面实际成本高于市场售价的差额计算的金额，作为计提的存货跌价准备。②在产品按照测算的“成材率”（比例限定在 70%-95%之间）将其换算成完工产品，按其帐面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价格进行比较，以帐面实际成本高于市场售价的差额计算的金额，作为计提的存货跌价准备。
注7．待摊费用
项 目 2000年12月31日数 2001年6月30日数 备注
模具费 17,429,046.85 18,771,380.35
保险费 765,000.00 705,043.82
合 计 18,194,046.85 19,476,424.17
注8．一年内到期的长期债权投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 减值准备
电力建设债券 750,000.00 无息 750,000.00 2001.08 0.00
债券种类 备注
电力建设债券 未兑付
注9．长期投资
（1）长期投资项目
年初数 本期
项 目 本期减少
金 额 减值准备 增加
长期股权投资 22,697,439.00 5,181,035.84 -- --
长期债权投资 750,000.00 -- -- --
合 计 23,447,439.00 5,181,035.84 -- --
期末数
项 目
金 额 减值准备
长期股权投资 22,697,439.00 5,181,035.84
长期债权投资 750,000.00 --
合 计 23,447,439.00 5,181,035.84
（2）长期股权投资
①股票投资
股份 股票数量 占被投资单
公司名称
类别 （万股） 位股权比例
成都蜀都大厦股份有限公司 法人股 35.7546 0.19%
吉林碳素厂股份有限公司 法人股 100.00 0.31%
四川省房地产开发股份有限公司 法人股 200.00 2.39%
金源实业股份有限公司 法人股 90.8393 1.03%
合 计
公司名称 投资金额 减值准备
成都蜀都大厦股份有限公司 357,546.00 --
吉林碳素厂股份有限公司 1,520,000.00 --
四川省房地产开发股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
金源实业股份有限公司 908,393.00 908,393.00
合 计 4,785,939.00 2,908,393.00
②其他股权投资
投资起 占被投资单位
公司名称 投资金额
止日 注册资本比例
四川省证券有限公司 97.04 3,000,000.00 0.42%
～
96.05
四川金融租赁有限公司 5,000,000.00 9.09%
～
87.10
四川广汉碳素厂 1,200,000.00 0.55%
～
84.12
广州华钢实业联营公司 100,000.00 8.54%
～
86.05
北京京瑞冶金节能技术开发公司 250,000.00 29.41%
～
89.12
攀钢(集团)财务公司 4,161,500.00 2.85%
～
92.05
绵阳工行信托投资公司 1,000,000.00 3.69%
～
90.05
海南发展银行 1,000,000.00 0.07%
～
94.09
四川省信托投资公司 2,000,000.00 0.29%
～
87.12
特钢计算机开发公司 200,000.00 10.00%
～
合 计 17,911,500.00
公司名称 减值准备 备注
四川省证券有限公司 -- 成本法
--
四川金融租赁有限公司 成本法
四川广汉碳素厂 1,200,000.00 成本法
广州华钢实业联营公司 72,642.84 成本法
--
北京京瑞冶金节能技术开发公司 成本法
--
攀钢(集团)财务公司 成本法
--
绵阳工行信托投资公司 成本法
海南发展银行 1,000,000.00 成本法
--
四川省信托投资公司 成本法
--
特钢计算机开发公司 成本法
合 计 2,272,642.84 成本法
(3)长期债权投资
年利 期初应 本期
债券种类 面值 购入金额 到期日
率 收利息 利息
电力建设债券 750,000.00 无息 750,000.00 2002.08 -- --
合 计 750,000.00 无息 750,000.00 2002.08 -- --
累计应收或 减值
债券种类 备注
已收利息 准备
电力建设债券 -- -- 未兑付
合 计 -- -- 未兑付
注10．固定资产
原 值 年初数 本年增加 本年减少
房屋建筑物 558,418,205.19 84,392.00 9,081.93
专用设备 650,084,818.89
通用设备 197,393,342.02
运输设备 40,803,773.46 772,596.37
其他设备 294,065,748.08 12,700.00 72,682.33
合 计 1,740,765,887.64 97,092.00 854,360.63
累计折旧
房屋及建筑物 216,157,650.96 3,227,953.20 333.16
专用设备 394,708,497.79 3,584,071.01
通用设备 109,623,653.59 1,319,012.63
运输设备 7,225,658.04 1,384,572.25 153,532.70
其他设备 139,908,193.52 1,787,080.64 68,912.27
合 计 867,623,653.90 11,160,721.03 222,778.13
固定资产净额 873,142,233.74
减：固定资产减值准备 63,354,716.20
固定资产净值 809,787,517.54
原 值 6月末数
房屋建筑物 558,493,515.26
专用设备 650,084,818.89
通用设备 197,393,342.02
运输设备 40,031,177.09
其他设备 294,005,765.75
合 计 1,740,008,619.01
累计折旧
房屋及建筑物 219,385,271.00
专用设备 398,292,568.80
通用设备 110,942,666.22
运输设备 8,456,697.59
其他设备 141,626,361.89
合 计 878,703,565.50
固定资产净额 861,305,053.51
减：固定资产减值准备 62,690,716.20
固定资产净值 798,614,337.31
本公司未以固定资产作抵押和担保。
固定资产折旧仍按上年度标准计提,并按新 企业会计制度 规定调整了计提了减值准备的
固定资产折旧期限及折旧率。
注11．在建工程
本期转固
工程名称 年初数 本期增加
数
四厂VD炉及515炉工程 4,460,423.33
其中：利息资本化金额
二厂206轧钢废水处理 1,976,344.61
其中:利息资本化金额
二厂202车间四辊轧机改造 346,101.71
其中:利息资本化金额
三厂中转站搬迁 5,662,953.08 175,947.00
其中:利息资本化金额
板材矫直机 3,627,253.52 121,172.38
其中:利息资本化金额 102,734.05
团山路旧房改造 1,997,602.30 422.20
四厂轧钢配套改造 1,923,806.91 25,418.60
其中:利息资本化金额 10,000.00
401厂90吨天车 1,357,195.67 245,247.14
一厂新区撤迁还建 1,791,653.31
四厂EBT改造工程 1,238,339.16
其中:利息资本化金额 10,000.00
三厂650轧机改造工程 3,839,168.24 8,201,928.02
30吨电炉生产线启动 1,181,187.97
其中:利息资本化金额 108,977.18
其它工程 14,888,553. 111,945.18
其中:利息资本化金额 190,088.71
合计 44,290,583.60 8,882,080.52
其中:利息资本化金额 421,799.94
减：在建工程减值准备 7,911,629.60
在建工程净值 36,378,954.00
其他 资金 项目
工程名称 期末数
减少数 来源 进度
四厂VD炉及515炉工程 4,460,423.33 其他 95%
其中：利息资本化金额
二厂206轧钢废水处理 1,976,344.61 自筹 90%
其中:利息资本化金额
二厂202车间四辊轧机改造 346,101.71 自筹 95%
其中:利息资本化金额
三厂中转站搬迁 5,838,900.08 -- 85%
其中:利息资本化金额
板材矫直机 3,748,425.90 自筹
其中:利息资本化金额 102,734.05
团山路旧房改造 1,998,024.50
四厂轧钢配套改造 1,949,225.51
其中:利息资本化金额 10,000.00
401厂90吨天车 1,602,442.81
一厂新区撤迁还建 1,791,653.31
四厂EBT改造工程 1,238,339.16
其中:利息资本化金额 10,000.00
三厂650轧机改造工程 12,041,096.26
30吨电炉生产线启动 1,181,187.97
其中:利息资本化金额 108,977.18
其它工程 15,000,498.97
其中:利息资本化金额
合计 53,172,664.12
其中:利息资本化金额 421,799.94
减：在建工程减值准备 7,911,629.60
在建工程净值 45,261,034.52
注12．无形资产
种类 原始金额 年初数 本期增加
土地使用权 117,417,498.38 101,947,457.46 --
无形资产合计 117,417,498.38 101,947,457.46 --
减:无形资产减值准备 0.00 0.00
无形资产净值 117,417,498.38 101,947,457.46 --
种类 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 1,366,912.70 100,580,544.76 40-45年
无形资产合计 1,366,912.70 100,580,544.76
减:无形资产减值准备 0.00 0.00
无形资产净值 1,366,912.70 100,580,544.76
注13.开办费及长期待摊费用
种 类 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
四分厂渣场 1,544,043.64 -- 257,340.60 1,286,703.04
合 计 1,544,043.64 -- 257,340.60 1,286,703.04
注14.短期借款
借款类别 年初数 年末数 备 注
抵押借款 --
担保借款 54,340,000.00 51,340,000.00 四川省投资集团公司担保
其中 21，915，000 元已逾
信用借款* 23,665,000.00 25,915,000.00 期。
合 计 78,005,000.00 77,255,000.00
*逾期的信用借款包括四川金融租赁公司 16,060,000.00 元、中国重型机械公司5,855,000.00元。
注15.应付票据
应付票据 2000 年 12 月 31 日余额 264,630,000.00 元，2001 年 6 月 30 日的余额为267,130,000.00元。应付票据中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
注16.应付帐款
应付帐款2000年末余额622,901,484.79元；2001年6月末余额578,729,690.39元。欠款金额大的前五名单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
江油供电局 281,847,406.56 滚动欠款 电费
安县川贸物资回收公司 12,572,316.36 1年以内 购货款
川投控股 6,499,462.53 滚动欠款 应付运输费
西藏矿业公司 5,491,406.41 滚动欠款 购货款
江油铁信商贸公司 4,434,571.97 1年内欠款 购货款
注17.预收货款
预收帐款 2000 年末余额为 79,628,350.05 元，2001 年6月 30 日余额95,540,271.06元，增加了15,911,921.01元。
预收货款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
注18.应付福利费
应付福利费年初余额为2,614,372.25元，6月30日余额6,677,509.32元，其增加额为正常计提。
注19.应交税金
项 目 年初数 期末数
增值税 15,941,569.65 26,582,121.45
城建税 236,886.32 415,040.01
营业税 12,071.41 4,091.95
土地使用税 -- 76,021.27--
代扣个人所得税 49,762.51 34,060.83
印花税 221,507.50 423,077.75
房产税 104,591.88 1,472,400.32
资源税 -3,261.70 8,863.30
车船使用税 -- -202.00
合 计 16,563,128.07 29,015,474.88
2001 年 6 月 30 日应交税金余额合计为 29,015,474.88 元，较年初余额增加12,452,346.81 元。主要是增值税中由于电力局未给电费的增值税专用发票,进项税无法抵扣而致应交增值、应交城市维护建设税增加。
注20.其他未交款
项 目 年初数 年末数
教育费附加 111,397.87 1,162,356.44
合 计 111,397.87 1,162,356.44
注21.其他应付款
其他应付款 2000 年 12 月 31 日余额 281,356,115.97 元，2001 年 6 月 30 日余额182,581,659.55元。期末比年初减少98,774,456.42元,下降35.11%。主要是本年归还四川川投长城特殊钢（集团）有限公司欠款37,671,642.31元所致。
其他应付款中欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项如下:
单位 名称 年初数 6月末数
四川川投长城特殊钢（集团）有限公司 134,581,116.95 96,909,474.64
单位 名称 内容
四川川投长城特殊钢（集团）有限公司 往来款
其他应付款金额较大的单位列示如下：
债 权 单 位 金额 内容及性质
四川川投长城运输有限公司 5,893,114.50 往来款
攀钢（集团）公司 15,041,124.25 借款利息
江油市保险公司 11,591,137.16 保险费
江油市环境监测站 9,396,113.32 环保管理费
注22.预提费用
项 目 年初数 6月末数
借款利息 15,999,401.20 15,926,133.54
大修理费 4,813,729.32
技术开发费 326,000.00 326,000.00
工业水费 15,000.00 15,000.00
排污费 220,000.00
保险费 266,533.21
其他 4,103,261.21
合 计 16,340,401.20 25,670,657.28
预提费用年末余额中：借款利息主要是应付四川金融租赁公司和中国重型机械公司借款利息。大修理费为按规定计提的、尚在进行中的固定资产大修理费用，根据本公司大修理费多年来的实际支出情况，董事会决定固定资产大修理费用核算方法由预提改为待摊，单项大修理费在20万元以内的直接计入当期成本费用，单项大修理费在20万元以上的，在一年内摊销。技术开发费按销售收入的1‰计提。
注23.长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率(%)
冶金局（本金） 2,500,000.00 1995.12.1~2009.11.30 3.60
冶金局（利息） 495,000.00
合 计 2,995,000.00 3.60
借款单位 借款条件 备注
冶金局（本金） 信用
冶金局（利息）
合 计
注24.递延税款贷项
递延税款贷项期末余额为 24,097,734.25 元。是根据财政部[财会函字（1998）25 号]“关于资本公积期初余额确定方法问题的复函”规定,对本公司资本公积年初余额中资产评估增值部分,按法定税率计算未来需要交纳的所得税,作为负债记入“递延税款”科目的贷方。
注25.股本
2001年1～6月本公司股本变动情况如下表：
本次变动增减（+、-）
项 目 年初数 配 送 公积金
其他 小计
股 股 转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 408,612,775.00
其中:国家拥有股份 408,612,775.00
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2.募集法人股 138,600,000.00
3.内部职工股 --
其中:高级管理人员股 --
4.优先股或其他 --
其中:转配股 --
未流通股份合计 547,212,775.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普 147,929,412.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 147,929,412.00
三、股份总额 695,142,187.00 0 0 0.00 0.00 0.00
项 目 6月30日数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 408,612,775.00
其中:国家拥有股份 408,612,775.00
境内法人拥有股份
外资法人拥有股份
其他
2.募集法人股 138,600,000.00
3.内部职工股 --
其中:高级管理人员股 --
4.优先股或其他 --
其中:转配股 --
未流通股份合计 547,212,775.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普 147,929,412.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 147,929,412.00
三、股份总额 695,142,187.00
注26.资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少
股本溢价 132,142,836.31 -- --
接收捐赠资本准备 -- -- --
住房周转金转入 -- -- --
资产评估增值 67,181,562.13 --
股权投资准备 -- --
被投资单位接收捐赠准备 -- -- --
被投资单位评估增值准备 -- -- --
被投资单位股权投资准备 -- -- --
被投资单位外币折算价差 -- -- --
其他资本公积转入* 67,803,827.66 --
合 计 267,128,226.10 --
项 目 6月30日数
股本溢价 132,142,836.31
接收捐赠资本准备 --
住房周转金转入 --
资产评估增值 67,181,562.13
股权投资准备 --
被投资单位接收捐赠准备 --
被投资单位评估增值准备 --
被投资单位股权投资准备 --
被投资单位外币折算价差 --
其他资本公积转入* 67,803,827.66
合 计 267,128,226.10
*根据财政部2001年1月18日发布的《关于印发<企业会计准则－无形资产>等8项准则的通知》规定,在2000年度会计决算中本公司对以前年度债务重组收益采用本公司“追溯调整法”进行了调整，从“营业外收入棗债务重组收益”共计67,803,827.66元转入本科目。
注27.盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,179,766.73 -- -- 47,179,766.73
公益金 20,176,847.90 -- -- 20,176,847.90
任意盈余公积 -- -- -- --
合 计 67,356,614.63 -- -- 67,356,614.63
根据2001年8月8日本公司董事会审议通过的2001年上半年度利润分配预案，本公司上半年净利润用于弥补以前年度亏损，不计提盈余公积金。
注28.未分配利润
项 目 2000年度实际数 2001年1～6实际数
一、净利润 67,045,637.16 17,031,496.30
加：年初未分配利润* -297,638,230.22 -230,592,593.06
盈余公积转入 -
二、可供分配的利润 -230,592,593.06 -213,561,096.76
减：提取的法定盈余公积 -
提取的法定公益金 -
三、可供股东分配的利润 -230,592,593.06 -213,561,096.76
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 -230,592,593.06 -213,561,096.76
根据2001年8月8日本公司董事会审议通过的利润分配预案，本公司2001年度净利润用
于弥补以前年度亏损，不分配现金红利，也不以公积金转增股本。
注29.其他业务利润
项 目 2000年度实际数 2001年1～6实际数
材料销售利润 7,545,025.83 168,945.89
废钢销售利润 3,058,653.72 1,498,234.18
运输、吊装费利润 2,662,360.32 1,214,057.77
转供水电利润 43,395.00 289,800.32
其他 -1,138,425.65 -221,036.33
合 计 12,171,009.22 2,950,001.83
本期其他业务利润分项明细如下：
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售利润 2,972,692.91 2,803,747.02 168,945.89
废钢销售利润 11,918,486.81 10,420,252.63 1,498,234.18
运输、吊装费利润 3,009,079.29 1,795,021.52 1,214,057.77
转供水电利润 9,210,145.38 8,920,345.06 289,800.32
其他 3,448,086.82 3,669,123.15 -221,036.33
合 计 30,558,491.21 27,608,489.38 2,950,001.83
注30.管理费用
1～6月发生管理费用为 11,254,420.74元,上年同期为30,822,796.69 元,比上年减少19,568,375.95元，主要原因是存货跌准备减少9,383,779.40元、工资及附加减了,589,265.18元、水电费减少2,149,872,38等所致。
注31.财务费用
类 别 2000年度发生数 2001年1-6月发生数
利息支出 8,297,975.39 4,250,938.29
减：利息收入 787,203.92 497,430.67
汇兑损失 108.03 0.00
减：汇兑收益 -- 0.00
其他* 13,161,198.64 3,152,167.16
合 计 20,672,078.14 6,905,674.78
*上年度贴现利息12,866,532.91元，本年度1～6月贴现利息3,152,167.16元。
注32.投资收益
年末调整的被投
股票投 非控股公司分 长期投资 投资差
项 目 资公司所有者权
资收益 配来的利润 减值准备 额摊销
益净增减的金额
短期投资 -- -- -- -- --
长期投资 -- -- -- -- --
合 计 -- -- -- -- --
项 目 合计
短期投资 --
长期投资 --
合 计 --
注33.营业外收入
类 别 上年发生数 本期发生数
固定资产清理净收益 43,973.00 18,800.00
罚款及滞纳金收入 818,051.53 628,958.60
固定资产盘盈 0 0
处置不良资产收入* 12,124,934.51 1,255,024.94
其他收入 5,704,753.31 1,851,259.79
合 计 18,691,712.35 3,754,043.33
*为了使川投长钢集团公司的不良资产损失减少到最小限度，根据川投长钢集团公司《川投长（1999）财字 112 号》 的规定，对本公司转到川投长钢集团公司核销的发生在本公司的坏账，交回原债权发生单位（本公司下属各钢厂）负责管理并另账核算。对已核销的债权，后经本公司下属各钢厂催回的货款采取如下处理办法：从实际收回金额（若为实物按公司评估小组评估的金额）中提取 30%作为催款经费，扣除催款经费后的金额按 3：7 在川投长钢集团公司和收回单位（本公司下属各钢厂）之间分成，收回单位得 7 并记入当期“营业外收入”。
2001年1～6月因收回坏账而记入“营业外收入”的金额为1,255,024.94元。
注34.营业外支出
项 目 2000年度发生数 2001年1-6月发生数
固定资产清理损失 1,325,932.39 162,281.47
罚款及滞纳金支出 238,761.02
职工劳动保险支出* 2,512,178.87 2,252,268.27
固定资产盘亏 -
资产评估减值损失 -
债务重组损失 212,322.60 80,000.00
停工损失 -
其 他 3,617,816.07 1,026,992.31
固定资产及在建工程减值损失 - －664,000.00
合 计 7,907,010.95 2,857,542.05
*根据1998年绵阳市人民政府办公室颁发的[绵府办函（1998）8号]文《绵阳市人民政府办公室关于长城特殊钢（集团）公司 1997 年度财务决算几个问题的批复》规定，以及绵阳市财政局颁发的[绵市财工字（2000）第 23 号]《关于长城特殊钢股份有限公司内部退养人员有关费用列支渠道的批复》规定：同意自1997年1月1日起，长城特殊钢股份有限公司中离退休人员的管理及支出的费用由长城特殊钢（集团）公司承担。
注35.支付的其他与经营活动有关的现金
2001年1～6 月本公司支付的其他与经营活动有关的现金为16,160,977.86元,其中价值较大的项目列示如下:
1.职工待业保险费 907,147.48
2.研究开发费 2,045,601.42
3.修理费 827,687.60
4.通勤费 338,040.87
5.运输费 2,984,702.54
6.差旅费 811,512.37
7.会议费 401,662.60
8.办公费 979,359.84
9.工业卫生费 254,340.00
10.业务招待费 907,476.60
11. 销售包干费 4,919,176.54
注36.支付的其他与投资活动有关的现金
本公司2000年度未发生支付的其他与投资活动有关的现金。
注37.支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司本期支付的其他与筹资活动有关的现金为88,953.83元，主要是支付的开具应付票据手续费。
(五)关联方关系及关联交易
1.关联方及其关系
（1）存在控制关系的关联方
经济
企 业 名 称 注册地 法人代表
性质
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 江油市 马 麟 国有
与本公司
企 业 名 称 主营业务
关系
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 母公司 钢冶炼.压延加工
①存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：（金额：万元）
企业名称 年初数 本期增加 本期减 年末数
少
四川川投长城特殊钢（集团）有限责 194,695 -- -- 194,695
任公司
②存在控制关系的关联方所持股份及其变化：（金额：万元）
企业名称 期初数 本年增加 本年减少
金 金
金 额 % % %
额 额
四川川投长城特殊 43,181.67 62.12 -- -- -- --
钢（集团）有限责任公司
企业名称 期末数
金额 %
四川川投长城特殊 43,181.67 62.12
钢（集团）有限责任公司
（2）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司关系
长城协和钢管有限公司 同一母公司
川投长钢机电设备有限公司 同一母公司
川投长钢运输有限公司 同一母公司
四川川投长钢贸易有限公司 同一母公司
2、关联方交易
（1）本公司从关联方购入物资和接受劳务以及向关联方销售产品均执行市场公允价格，无任何高于或低于正常市场价格的情况。
（2）采购货物
本公司有部分废钢、重要铁合金等原材料从川投长钢集团公司购入，天然气及部分备品备件从川投长钢集团公司所属全资子公司川投长钢机电设备有限公司购入，公司内部铁路运输由
川投长钢运输有限公司提供。发生的采购业务如下：（单位：元）
单位名称 品名 2000年度
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 原材料 41,037,090.05
川投长钢机电设备有限公司 天然气 81,274,147.39
川投长钢机电设备有限公司 备品备件 17,523,325.34
川投长钢运输有限公司 公司内运输费 21,092,505.25
四川川投长钢贸易有限公司 原材料 89,744,102.67
单位名称 2001年1－6月
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 2,583,680.53
川投长钢机电设备有限公司 36,769,319.18
川投长钢机电设备有限公司 9,149,168.99
川投长钢运输有限公司 4,269,683.31
四川川投长钢贸易有限公司 52,397,877.65
（3）销售货物（金额：元）
单位名称 品名 2000年度
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 钢材 50,166,381.88
长城协和钢管有限公司 钢材 8,332,259.45
四川川投长钢贸易有限公司 钢材 198,499,998.06
单位名称 2001年1-6月
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 522,489.46
长城协和钢管有限公司 10,622,929.27
四川川投长钢贸易有限公司 98,463,376.79
3、关联方应收、应付款项余额（金额：元）
单位及往来科目 年初数 期末数
其他应付款：
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 134,581,116.95 20,272,777.84
川投长钢机电设备公司 4,428,303.04 0.00
川投长钢运输有限公司 10,498,115.77 6,721,967.76
川投长钢建设有限公司 411,094.81 338,244.60
应付帐款：
四川川投长城特殊钢（集团）有限责任公司 3,529,535.55 12,154,547.69
川投长钢机电设备公司 2,335,233.80 7,648,891.05
川投长钢运输有限公司* 7,120,291.54 9,733,920.83
应收帐款：
长城协和钢管有限公司 1,375,169.02 4,545,457.46
四川川投长钢贸易有限公司 564,829.63 -769,869.45
其他应收款
长城协和钢管有限公司 3,503,364.57 4,104,707.19
川投长钢机电设备公司 2,267,971.75 589,580.83
4.其他需要披露的事项
为了使川投长钢集团公司的不良资产损失减少到最小限度，根据川投长钢集团公司《川投长（1999）财字 112 号》 的规定，对本公司转到川投长钢集团公司核销的发生在本公司的坏账，交回原债权发生单位（本公司下属各钢厂）负责管理并另账核算。对已核销的债权，后经本公司下属各钢厂催回的货款采取如下自理办法：从实际收回金额中提取 30%作为催款经费，扣除催款经费后的金额按 3：7 在川投长钢集团公司和收回单位（本公司下属各钢厂）之间分成，收回单位得7 并记入当期“营业外收入”。2001年1～6 月因收回已核销坏账而记入“营业外收入”的金额为1,255,024.94元。
(六)或有事项
截止2001年6月30日，本公司无未决诉讼、对外担保和商业承兑汇票贴现等事项。
(七)承诺事项
至2001年6月30日，本公司无财务承诺事项。
(八)资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司至财务会计报告公布日止，应收票据已全部贴现或背书转让。
九.其他重要事项
1.根据四川省委办公厅关于落实川投长钢集团公司整体脱困方案的议事纪要（2000 年第47 期），经四川省人民政府[川府（2000）75 号]《关于请批准长钢集团整体脱困方案的请示》、四川省人民政府办公厅[川办函（2000）280 号]《关于豁免川投长钢集团公司欠交电费问题的通知》批准，将川投长钢集团公司所欠的老电费 3.03 亿元中的二滩基金、电建基金（省支配部分）、二级均摊等省及省以下地方附加费合计 17,145.00 万元（基本属本公司所欠）予以豁免。就该债务而言，实质是本公司之历史遗留问题，应豁免本公司的债务。有关手续，相关单位现正在办理之中。
2.根据中国工商银行工银发[2001]169 号“关于印发《中国工商银行银行承兑汇票管理办法》的通知第24条第3项规定：对信用等级为A级的承兑申请人，按照其申请的银行承兑汇票票面金额的 50%保证金。”我公司信用等级为 A 级，在此之前我公司申请的银行承兑按汇票票面金额的 30%存银行保证金，受该“规定”的影响，下半年我公司银行保证金存款将增加很大。
四川川投长城特殊钢股份有限公司
法定代表人：任德祚
财务负责人：范 明
七、备查文件
1.载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2.载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的公司文件的正本及公告原稿；
4.本公司《章程》。
四川川投长城特殊钢股份有限公司董事会
二00一年八月八日
四川川投长城特殊钢股份有限公司 2001年度中期报告
资产负债表
编制:四川川投长城特殊钢股份有限公司 年度:2001年6月30日单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(公司) 本期期末(公司)
流动资产：
货币资金 111,861,599.90 97,275,826.46
短期投资
应收票据 7,978,933.58 3,526,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 注1 470,697,789.48 437,965,065.85
其他应收款 注2 123,886,282.11 91,169,234.72
预付帐款 22,286,371.18 36,234,539.61
应收补贴款
存货 573,730,844.10 541,296,538.83
减：存货跌价准备 36,145,438.92 26,761,659.52
待摊费用 18,194,046.85 19,476,424.17
带处理流动资产损失 4,075.42
一年内到期的长期债权投资 750,000.00 750,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,293,240,428.28 1,200,936,045.54
长期投资：
长期股权投资 注3 22,697,439.00 22,697,439.00
减：长期投资减值准备 5,181,035.84 5,181,035.84
长期债权投资 注4 750,000.00 750,000.00
长期投资合计 注5 18,266,403.16 18,266,403.16
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 1,740,765,887.64 1,739,962,443.01
减：累计折旧 867,623,653.90 878,647,375.09
固定资产减值准备 6,334,716.20 62,690,716.20
固定资产净额 809,787,517.54 798,624,351.72
工程物资 5,054,279.23 4,096,304.70
在建工程 44,290,583.60 59,563,878.60
减：在建工程减值准备 7,911,629.60 7,911,629.60
固定资产清理 -32,229.94
固定资产合计 851,220,750.77 854,340,675.48
无形资产及其他资产：
无形资产 101,947,457.46 100,580,544.76
长期待摊费用 1,544,043.64 1,286,703.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 103,491,501.10 101,867,247.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,266,219,083.31 2,175,410,371.98
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 78,005,000.00 77,255,000.00
应付票据 264,630,000.00 267,130,000.00
应付帐款 622,901,484.79 578,729,690.39
预收帐款 79,628,350.05 95,540,271.06
应付工资 77,986,664.19 68,490,088.08
应付福利费 2,614,372.25 6,677,509.32
应付股利
应交税金 16,563,128.07 29,015,474.88
其他应交款 111,397.87 1,162,356.44
其他应付款 281,356,115.97 182,581,659.55
预提费用 16,340,401.20 25,670,657.28
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,440,136,914.39 1,332,252,707.00
长期负债：
长期借款 2,950,000.00 2,995,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,950,000.00 2,995,000.00
递延税项：
递延税款贷项 24,097,734.25 24,097,734.25
负债合计 1,467,184,648.64 1,359,345,441.25
少数股东权益
股东权益：
股本 注6 695,142,187.00 695,142,187.00
减：已归还投资
股本净额 695,142,187.00 695,142,187.00
资本公积 267,128,226.10 267,128,226.10
盈余公积 67,356,614.63 67,356,614.63
其中：法定公益金 20,176,847.90
未分配利润 -230,592,593.06 -213,561,096.76
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 799,034,434.67 816,065,930.97
负债和股东权益总计 2,266,219,083.31 2,175,411,372.22
四川川投长城特殊钢股份有限公司 2001年度中期报告
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加 本期转回数
数
一、坏账准备合计 31,293,898.50
其中：应收账款 24,773,567.86
其他应收款 6,520,330.64
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 36,145,438.92
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 5,181,035.84
其中：长期股权投资 5,181,035.84
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 63,354,716.20
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 7,911,629.60
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 27,849,226.36
其中：应收账款 23,050,845.57
其他应收款 4,798,380.79
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 26,761,659.52
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 5,181,035.84
其中：长期股权投资 5,181,035.84
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 62,690,716.20
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 7,911,629.60
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本期 数 上期 数
一、实收资本（或股本）： 695,142,187.00 6,951,421,870.00
期初余额 695,142,187.00 695,142,187.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股
本）
本期减少数
期末余额 695,142,187.00 695,142,187.00
二、资本公积： 267,128,226.10 267,128,226.10
期初余额 267,128,226.10 267,128,226.10
本期增加数
其中：资本（或股本）溢
价
接受损赠非现金资
产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股
本）
期末余额 267,128,226.10 267,128,226.10
三、法定和任意盈余公积： 47,179,766.73 47,179,766.73
期初余额 47,179,766.73 47,179,766.73
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股
本）
分派现金股利或利
润
分派股票股利
期末余额 67,356,614.63 67,356,614.63
其中：法定盈余公
积
储备基金
企业发展基
金
四、法定公益金 20,176,847.90 20,176,847.90
期初余额 20,176,847.90 20,176,847.90
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 20,176,847.90 20,176,847.90
五、未分配利润： -213,561,096.76 -230,592,593.06
期初未分配利润 -230,592,593.06
本期净利润 17,031,496.30
本期利润分配
期末未分配利润 -213,561,096.76
四川川投长城特殊钢股份有限公司 2001年度中期报告
利润及利润分配表
编制: 四川川投长城特殊钢股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 上年同期(公司) 本期(公司)
一、主营业务收入 665,471,998.15 791,639,175.97
减：主营业务成本 617,122,886.03 746,930,115.14
主营业务税金及附加 2,885,108.12
二、主营业务利润 48,349,112.12 41,823,952.71
加：其他业务利润 6,086,868.06 2,179,556.83
减：营业费用 7,669,873.26 9,708,419.00
管理费用 30,822,796.69 11,254,420.74
财务费用 9,748,551.74 6,905,674.78
三、营业利润 6,194,758.49 16,134,995.02
加：投资收益 686,482.50
补贴收入
营业外收入 17,000,376.49 3,754,043.33
减：营业外支出 3,756,425.60 2,857,542.05
四、利润总额 20,125,191.88 17,031,496.30
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 20,125,191.88 17,031,496.30
加：年初未分配利润 -239,520,549.38 -230,592,593.06
其他转入
六、可供分配的利润 -219,395,357.50 -213,561,096.76
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -219,395,357.50 -213,561,096.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -219,395,357.50 -213,561,096.76
2000年调
整(公司)
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税
少数股东损益
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润
四川川投长城特殊钢股份有限公司 2001年度中期报告
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 5.13 5.18 0.060 0.060
营业利润 1.98 2.00 0.023 0.023
净利润 2.09 2.11 0.025 0.025
扣除非经常性 1.98 2.00 0.023 0.023
损益后的净利
润
现金流量表
编制: 四川川投长城特殊钢股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 752,485,742.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,299,238.35
经营现金流入小计 758,784,981.22
购买商品、接受劳务支付的现金 639,993,590.88
支付给职工以及为职工支付的现金 61,768,243.18
支付的各项税费 26,905,998.75
支付的其他与经营活动有关的现金 16,160,977.86
经营现金流出小计 744,828,810.67
经营活动产生的现金流量净额 13,956,170.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 64,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计 64,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 6,826,157.22
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 6,826,157.22
投资活动产生的现金流量净额 -6,761,357.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 35,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计 35,000,000.00
偿还债务所支付的现金 55,103,859.74
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,587,773.20
支付的其他与筹资活动有关的现金 88,953.83
筹资现金流出小计 56,780,586.77
筹资活动产生的现金流量净额 -21,780,586.77
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,585,773.44
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,031,496.30
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -13,492,451.54
固定资产折旧 11,721,091.30
无形资产摊销 1,366,912.70
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -1,282,377.32
预提费用增加（减：减少） 9,330,256.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资 143,481.47
产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 6,905,674.78
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 32,434,305.27
经营性应收项目的减少(减：增加) 24,959,211.07
经营性应付项目的增加(减：减少) -75,418,770.16
其他 257,340.60
经营活动产生的现金流量净额 13,956,170.55
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 97,275,826.46
减:现金的期初余额 111,861,599.90
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,585,773.44
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