|
桂林旅游股份有限公司2001年中期报告
2001-07-20 16:20
桂林旅游股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 桂林旅游股份有限公司
A股简称：桂林旅游
A股代码：0978
公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited
英文名称缩写：GTCL
（二）公司注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
公司办公地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼
邮政编码：541001
公司网址：http://www.guilintravel.com
公司电子信箱：gtcl@public.glptt.gx.cn
（三）法定代表人姓名：陈青光
（四）公司董事会秘书：周茂权
联系电话：0773-2863839
传真：0773-2863880
电子信箱：zhoumaoquan@163.net
联系地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4301房
证券事务代表：黄锡军
联系电话：0773-2863857
传真：0773-2863880
电子信箱：ZJB888@163.net
（五）公司中报备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》《证券时报》
（八）经营范围 ：游船客运，公路旅行客运，汽车出租，旅行社业务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
净利润 17,970,708.03 9,959,552.34
扣除非经常性损益后的净利润* 12,537,343.37 9,575,094.34
每股收益 0.102 0.084
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.102 0.056
净资产收益率(%) 4.842 2.770
每股经营活动产生的现金流量净额 0.077 0.130
总资产 453,649,960.90 428,428,641.59
资产负债率(%) 14.53 16.99
股东权益(不含少数股东权益) 371,168,466.76 353,197,758.73
每股净资产 2.097 2.993
调整后每股净资产 2.062 2.986
报告期末至披露日股本变化后的每股净 2.097 2.000
资产
单位：元
项目 2000年1-12月
净利润 34,908,187.69
扣除非经常性损益后的净利润 33,496,696.01
每股收益 0.30
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.20
净资产收益率(%) 9.89
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金额
短期投资收益 5,681,146.82
其他收入 14,319.88
处理固定资产净损失 262,102.04
合计 5,433,364.66
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益。
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.07 10.35 0.211 0.211
营业利润 5.56 5.87 0.117 0.117
净利润 4.84 5.11 0.102 0.102
扣除非经常性损益后的净利润 3.38 3.48 0.071 0.071
财务指标计算方法如下：
(1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
(2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(3) 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0 ）
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下：
EPS=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(5) 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份数
(6) 调整后的每股净资产=（报告期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
(7) 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流量净额/报告期末普通股股份总数。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况：
数量单位：股
本 次 本次变动增减（+、-）
变动前 配股送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1.发起人股份 78,000,000 39,000,000
其中：
国家持有股份 52,887,291 26,443,645
境内法人持有股份 25,112,709 12,556,355
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 78,000,000 39,000,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 40,000,000 20,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 40,000,000 20,000,000
三、股份总数 118,000,000 59,000,000
本 次
小计 变动后
一、未上市流通股份
1.发起人股份 39,000,000 117,000,000
其中：
国家持有股份 26,443,645 79,330,936
境内法人持有股份 12,556,355 37,669,064
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 39,000,000 117,000,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 20,000,000 60,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 20,000,000 60,000,000
三、股份总数 59,000,000 177,000,000
本期股份总数及结构变动情况说明：
本公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10派 2.6元转增 5 股），公司总股本由118,000,000股增至177,000,000股。
（二）主要股东持股情况介绍：
1、公司主要股东持股情况：
截止2001年6月30日，公司前十名股东持股情况。
名 本期末持股 本期持股变动 持股占总 持有股份的
次 股东名称 数（股） 增减情况 股本比例 质押或冻结
（+-） (%) 情况
1 桂林旅游发展总 76,427,689 +25,475,896 43.18 无质押冻结
公司
2 桂林五洲旅游股 36,217,440 +12,072,480 20.46 无质押冻结
份有限公司
3 上海中懋投资有 1,505,949 0.85 不详
限公司
4 桂林中国国际旅 1,451,623 +483,874 0.82 无质押冻结
行社
5 桂林三花股份有 1,451,623 +483,874 0.82 无质押冻结
限公司
6 桂林集琦集团有 1,451,623 +483,874 0.82 无质押冻结
限公司
7 上海浦东科技投 473,700 0.27 不详
资有限公司
8 蒋金娥 430,350 0.24 不详
9 姚菊文 394,800 0.22 不详
10 叶旭明 313,350 0.18 不详
名
次 股东名称 股份性质
1 桂林旅游发展总 国有法人股
公司
2 桂林五洲旅游股 社会法人股
份有限公司
3 上海中懋投资有 社会公众股
限公司
4 桂林中国国际旅 国有法人股
行社
5 桂林三花股份有 社会法人股
限公司
6 桂林集琦集团有 国有法人股
限公司
7 上海浦东科技投 社会公众股
资有限公司
8 蒋金娥 社会公众股
9 姚菊文 社会公众股
10 叶旭明 社会公众股
2、十大股东持股相关情况说明:
报告期内，本公司于 2001年 4月下旬实施了 2000年度股东大会通过的公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10派2.6元转增5股），本公司持股 5%(含 5%)以上的股东桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司的持股数量分别增加了 25,475,896 股、12,072,480 股，其所持股份本公司未发现有质押、冻结情况。
本公司前十名股东中，桂林五洲旅游股份有限公司是桂林旅游发展总公司的控股子公司，其他前10名股东之间未发现有关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、公路旅行客运、出租车业务、旅游观光服务。
公司报告期内共接待中外游客1,193,742人次，实现主营业务收入 8,738万元，实现净利润 1,797万元，分别比上年同期增长11.95%，48.08%，80.44%。净利润增长的主要原因，是由于公司本期投资收益增加和主营业务收入增长。
报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的行业构成情况：
类别 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元)
漓江游船客运 4,588 2,680
旅游客车营运 736 74
出租汽车营运 406 131
旅行社 2,100 98
景区 802 697
其他 106 56
合计 8,738 3,736
报告期内公司漓江游船客运业务共接待游客 364,854 人次，实现的主营业务收入、主营业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的 52.51%、71.74%。
报告期内公司景区收入为公司控股 51%的子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的收入。
（二）公司投资情况：
1、募集资金的运用和结果：
（单位:万元）
募集资金 承诺投资项目 承诺完成日期 项目总投资 项目预计
的方式 收益
A股发行 旅游车辆更新 2001-12-31 4,935.00 531.00
A股发行 旅游船更新改造 2001-12-31 4,150.00 772.95
A股发行 出租轿车更新 2001-12-31 1,021.50 118.34
A股发行 旅游业务推广及 2001-12-31 5,000.00
日常营运资金
A股发行 漓江娱乐城 2001-12-31 2,286.10 243.40
A股发行 漓江水月食府 2001-12-31 2,385.10 264.94
A股发行 环城旅游巴士 2001-12-31 2,519.60 308.50
A股发行 水上观光巴士 2001-12-31 2,903.10 760.52
A股发行 桂林旅游环线 2001-12-31 1,734.80 229.38
“两场”(商场、
停车场)建设
A股发行 变更募集资金投 2001-06-30 1,782.95 196.47
资项目
A股发行 变更募集资金投 2001-06-30 1,650.00 252.84
资项目
A股发行 变更募集资金投 2001-12-31 683.50 60.03
资项目
募集资金 实际投资项目 本期实际
的方式 投资金额
A股发行 旅游车辆更新 已完成
A股发行 旅游船更新改造 561.00
A股发行 出租轿车更新 已完成
A股发行 旅游业务推广及日常营 3,000.00
运资金
A股发行 已按合法程序变更用途
A股发行 已按合法程序变更用途
A股发行 环城旅游巴士 尚未实施
A股发行 水上观光巴士 尚未实施
A股发行 桂林旅游环线“两场” 尚未实施
(商场、停车场)建设
A股发行 收购桂林荔浦丰鱼岩旅 1,782.95
资项目 游有限公司51%的股权
A股发行 受让漓江游览航线新增 1,650.00
资项目 8艘游船的经营权
A股发行 投资683.5万元追加购 尚未实施
资项目 置出租车
2、尚未使用的募集资金去向：
尚未使用的募股资金共9,940万元，存放于银行。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
由于桂林市正在对城市基础设施和市容、旅游环境进行大规模的改造，位于城市中心广场附近的漓江饭店亦需进行大规模改造，在改造期间漓江饭店全面停业。公司2000年发行新股募集资金承诺投资项目中拟建于漓江饭店内的“漓江娱乐城”、“漓江水月食府”二项目的投资环境已发生重大变化，公司决定停止原拟投资 2,286.1 万元的“漓江娱乐城”项目和 2,385.1 万元的“漓江水月食府”项目，此二项目的原计划投资总额为4,671.2万元，该部分募集资金用于以下项目：
(1)投资 1,782.95 万元受让桂林旅游发展总公司持有的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司51%的股权；
(2)投资 1,650万元受让桂林旅游发展总公司拥有的漓江游览航线新增 8 艘游船的经营权；
(3)投资683.5万元追加购置出租车。
上述新增三项目共需资金 4,116.45 万元，余额 554.75 万元用于新增项目的相关配套设施建设。
本公司于2001年3月13日召开了第一届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年3月15日的《中国证券报》和《证券时报》)，会议审议通过了上述关于变更部分募集资金投向的议案。
2001年 4月 15日，公司召开的 2000年度股东大会审议批准了上述变更部分募集资金投向的议案，决议公告刊登于 2001年 4月 17日的《中国证券报》和《证券时报》。
4、项目进度及收益情况：
(1) 旅游车辆更新
计划总投资 4,935万元，累计投资 4,500 万元，项目进度 100%，本期收益74万元。该项目原计划购置 67辆旅游客车，由于车价下降，公司已于 2000年度完成购置67辆旅游客车的项目计划，该项目节余资金435万元。
(2) 旅游船更新改造
计划总投资4,150万元，累计投资1,804万元，项目进度43.47%，本期收益249万元。
(3) 出租轿车更新
计划总投资1,021.5万元，累计投资1,363万元，已于2000年度完成，本期收益29万元。该项目原计划购置62辆轿车，由于公司2000年有一批出租车已到营运期限，为了保持公司出租车的市场占有率，增加购置了30辆出租车，使得实际投资金额比承诺投资总额多出341.5万元。
(4) 旅游业务推广及日常营运资金
计划总投资5,000万元，累计投资5,000万元，项目进度100%。
(5) 投资1,782.95万元受让桂林旅游发展总公司持有的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司51%的股权
该项目已于本期完成，本期收益103万元。
(6)投资 1,650万元受让桂林旅游发展总公司拥有的漓江游览航线新增 8 艘游船的经营权
该项目已于本期完成。
(7) 投资683.5万元追加购置出租车
该项目尚未开始投资。
由于桂林市正在对城市基础设施和市容、旅游环境进行大规模的改造，以下募集资金承诺投资项目的投资环境已发生重大变化，本着对股东负责，谨慎投资的原则，这些项目尚未能按计划实施，其中的1、2项已于本期按合法程序变更用途。
(1) 漓江娱乐城项目；
(2) 漓江水月食府项目；
(3) 环城旅游巴士项目；
(4) 水上观光巴士项目；
(5) 桂林旅游环线 "两场"(商场、停车场)建设项目。
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
本公司第一届董事会 2001 年第一次会议审议通过了关于公司以自有资金4,000 万元参股青海庆泰信托投资有限责任公司的议案。至本报告期末，投资参股协议尚未签署。
（三）下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
抓住我国即将加入 WTO 和国家实施西部大开发的机遇，积极扩张旅游产业规模，加大对旅游景区景点和相关产业的投资开发，实施经营发展的战略性调整，扩展公司发展的空间和领域，使公司从以本地经营为主向以桂林为核心的区域化经营转变。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
(1) 随着公司对外投资的增加，下半年公司将着重加强对外投资的管理，建立良性的资产管理关系，实现资产管理价值最大化。
(2) 改变旅游车的经营模式，积极参与高速旅游客运业务，提高资产营运效率，增加公司经营收入。
(3) 根据桂林旅游市场环境的变化，不断开发新的旅游线路和旅游产品，增强公司的市场竞争力。
3、其他：
加大项目投资力度，加快募集资金的使用，提高资金利用率和回报率。
五、重要事项
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案为10派2.6元（含税）转增 5 股，该方案经公司 2000 年度股东大会审议通过（决议公告刊登于 2001年4月17日的《中国证券报》和《证券时报》），已于2001年4月27日执行完毕，其实施公告刊登于 2001 年 4 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司重大关联交易事项：
资产、股权转让发生的关联交易：
本公司于2001年3月13日召开了第一届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年3月15日的《中国证券报》和《证券时报》)，会议审议通过了关于变更部分募集资金投向的议案。该议案中受让桂林旅游发展总公司（以下简称“总公司”）持有的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（以下简称“丰鱼岩公司”）51%股权和受让总公司拥有的漓江游览航线新增 8 艘游船经营权属本公司与本公司第一大股东总公司的关联交易，同日总公司与本公司签署了《关于荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股权转让协议》和《游船经营权转让协议》。受本公司的委托，湖北大信会计师事务有限公司为上述关联交易出具了“鄂信咨字（2001）第 007号”独立财务顾问报告（详见 2001 年 4月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》）。
2001年4月15日，公司召开的2000年度股东大会（决议公告刊登于2001年4月17日的《中国证券报》和《证券时报》）审议批准了上述变更部分募集资金投向的议案及关联交易事项，双方签署的上述二协议正式生效。上述股权变更过户手续及游船经营权变更过户手续已分别于2001年6月1日、5月21日完成（实施情况公告刊登于 2001 年 6 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》）。
（1）投资 1,782.95万元受让总公司持有的丰鱼岩公司 51%的股权的关联交易事项
丰鱼岩公司为总公司控股 51%的子公司，注册资本 2,600 万元 ，经营范围：旅游、饮食服务、旅馆业、文化娱乐等。丰鱼岩公司现拥有客房 171间，347个床位和丰鱼岩岩洞A段景区50年经营权。
为扶持本公司旅游业务的发展，总公司同意将其所持有的丰鱼岩公司 51％的股权转让给本公司。依据武汉竞江会计师事务有限公司出具的武竞评字[2000]第 281 号《桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司整体资产评估报告书》，并经广西壮族自治区以“桂财企函[2001]41号文”确认，截至2000年10月31日，丰鱼岩公司资产总额 4,675.55万元，负债总额 1,179.56万元，净资产 3,495.99万元，经双方协议，此次股权转让价格以资产评估结果为依据，总价为 1,782.95万元。
本次关联交易为公司在本报告期带来 103 万元的收益，占净利润总额的5.74%。
（2）受让漓江游览航线新增8艘游船经营权的关联交易事项
为加快漓江游览航线经营的社会化、市场化和产业化进程，经桂林市人民政府批准，桂林市交通局对漓江游船经营权实行招标经营，委托桂林市公物拍卖中心于2001年1月10日对桂林磨盘山（竹江）至阳朔航线新增11艘游船经营权进行拍卖，经营权年限为10年。总公司通过现场竞价，共以 1,650万元成交价竞得 7 艘 60 客位、1艘 120 客位游船经营权。为避免同业竞争，经双方协议，总公司按照竞买成交价 1,650 万元向本公司有偿转让 8 艘游船的漓江游览航线10年经营权。
公司受让漓江游览航线新增 8 艘游船经营权可扩大公司漓江游船业务的份额，构建公司稳定的利润增长点。
（五）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
本公司与控股股东在人员、资产、财务方面已经严格实行了“三分开”。
1、在人员方面，公司设有专门的部门负责劳动、人事及工资管理，制定了完善的劳动、人事管理制度。
2、在资产方面，公司拥有独立的经营资产、辅助系统和配套设施，亦拥有独立的销售和采购系统。
3、在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户。
（六）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（七）本报告期内委托理财协议的具体内容，委托理财的收益情况，以及委托理财履行法定程序的情况：
1、依据公司招股说明书披露的募集资金使用计划，当项目资金运用暂时出现闲置时， 闲置资金将用于投资国债、重点建设债券等短期投资。公司于2000年6月1日与国泰君安证券股份有限公司签订了70,000,000元的资产委托管理协议书,委托该公司购买并管理国债,委托管理期限为一年。协议到期后，本公司已全部收回委托资金，税前收益为7,460,420.91元。
2、2000年 6月6日，公司以自有资金与新疆金新信托投资股份有限公司签订了 10,000,000 元的信托资产管理合同,委托管理期限为一年。协议到期后，本公司已全部收回委托资金，税前收益为1,041,853.91元。
3、2000 年 9月 28 日，公司以自有资金与申银万国证券股份有限公司签订了 50,000,000 元的资产委托管理协议书,委托管理期限为一年。该协议至本报告期末尚未到期。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
桂林旅游股份有限公司2001年中期会计报表
资产负债表
编制:桂林旅游股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 合并 合并
2000年12月31日 2001年6月30日
流动资产：
货币资金 112,182,799.15 139,611,627.75
短期投资 注1 130,000,000.00 50,000,000.00
应收票据
应收股利 790,000.00
应收利息
应收帐款 注2 45,224,134.88 69,237,850.39
其他应收款 注3 14,406,038.16 9,107,577.88
预付帐款 926,404.00 2,093,771.97
应收补贴款 注4 8,448,486.23 8,448,486.23
存货 注5 1,864,574.29 2,124,330.10
待摊费用 注6 580,947.72 763,295.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 1,250,000.00
流动资产合计 314,423,384.43 282,636,939.33
长期投资：
长期股权投资 注7 2,728,000.00 2,828,000.00
合并价差 4,130,009.03
长期债权投资
长期投资合计 注8 2,728,000.00 6,958,009.03
其中：合并价差 注9 4,130,009.03
固定资产：
固定资产原价 注10 344,621,500.61 374,933,408.54
减：累计折旧 注11 243,435,354.52 250,175,585.31
减：固定资产减值准备 1,416,267.62 1,416,267.62
固定资产净额 99,769,878.47 123,341,555.61
工程物资 19,500.00
在建工程 注12 4,637,765.67 6,332,806.58
固定资产清理 注13 3,546,340.75 1,607,700.29
固定资产合计 107,953,984.89 131,301,562.48
无形资产及其他资产：
无形资产 注14 31,652,681.75
长期待摊费用 注15 1,523,272.27 300,768.31
其他长期资产 注16 1,800,000.00 800,000.00
无形资产及其他资产合计 3,323,272.27 32,753,450.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 428,428,641.59 453,649,960.90
流动负债：
短期借款 注17 2,000,000.00
应付票据
应付帐款 注18 3,882,330.54 9,238,645.86
预收帐款 4,944,697.84 4,666,056.42
应付工资 3,200,429.96
应付福利费 3,938,546.49 3,824,367.40
应付股利 注19 30,680,000.00 333,521.60
应交税金 注20 15,492,552.39 17,672,532.36
其他应交款 146,446.26 226,740.92
其他应付款 注21 11,384,972.99 12,174,620.89
预提费用 302,149.90 560,140.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 70,771,696.41 53,897,055.41
长期负债：
长期借款 注22 2,000,000.00 12,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,000,000.00 12,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 72,771,696.41 65,897,055.41
少数股东权益 2,459,186.45 16,584,438.73
股东权益：
股本 注23 118,000,000.00 177,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 118,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 注24 220,421,483.00 161,421,483.00
盈余公积 注25 15,784,316.20 18,328,716.34
其中：法定公益金 5,993,403.20 6,841,536.58
未分配利润 注26 -1,008,040.47 14,418,267.42
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 353,197,758.73 371,168,466.76
负债和股东权益总计 428,428,641.59 453,649,960.90
资产 母公司 母公司
2000年12月31日 2001年6月30日
流动资产：
货币资金 105,534,450.66 132,805,030.87
短期投资 130,000,000.00 50,000,000.00
应收票据
应收股利 790,000.00
应收利息
应收帐款 38,584,991.88 52,464,938.72
其他应收款 14,245,266.10 13,343,020.50
预付帐款 40,000.00 40,000.00
应收补贴款 8,448,486.23 8,448,486.23
存货 1,864,574.29 1,801,272.21
待摊费用 371,245.78 502,082.05
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 299,879,014.94 259,404,830.58
长期投资：
长期股权投资 21,901,515.63 28,883,416.16
合并价差
长期债权投资
长期投资合计 21,901,515.63 28,883,416.16
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 319,005,848.27 348,787,088.11
减：累计折旧 233,254,437.63 246,019,638.17
减：固定资产减值准备 1,416,267.62 1,416,267.62
固定资产净额 84,335,143.02 101,351,182.32
工程物资
在建工程 4,637,765.67 5,700,399.64
固定资产清理 2,954,048.87 1,607,700.29
固定资产合计 91,926,957.56 108,659,282.25
无形资产及其他资产：
无形资产 16,500,000.00
长期待摊费用 1,370,479.84 166,916.38
其他长期资产 1,000,000.00
无形资产及其他资产合计 2,370,479.84 16,666,916.38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 416,077,967.97 413,614,445.37
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 1,481,364.09 3,657,852.64
预收帐款 588,024.06 4,666,056.42
应付工资 2,572,499.70
应付福利费 3,800,041.97 3,360,491.16
应付股利 30,680,000.00 251,614.74
应交税金 15,426,529.90 16,415,657.61
其他应交款 143,048.98 192,939.45
其他应付款 8,697,538.44 8,768,456.89
预提费用 63,661.80 560,410.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 60,880,209.24 40,445,978.61
长期负债：
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 62,880,209.24 42,445,978.61
少数股东权益
股东权益：
股本 118,000,000.00 177,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 118,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 220,421,483.00 161,421,483.00
盈余公积 15,784,316.20 18,328,716.34
其中：法定公益金 5,993,403.20 6,841,536.58
未分配利润 -1,008,040.47 14,418,267.42
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 353,197,758.73 371,168,466.76
负债和股东权益总计 416,077,967.97 413,614,445.37
资产负债表附表1：
资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 3,806,181.26 1,038,798.63
其中：应收账款 2,886,646.91 1,376,998.22
其他应收款 919,534.35 -338,199.59
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,416,267.62
其中：房屋、建筑物 54,511.94
机器设备 1,361,755.68
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 4,844,979.89
其中：应收账款 4,263,645.13
其他应收款 581,334.76
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,416,267.62
其中：房屋、建筑物 54,511.94
机器设备 1,361,755.68
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2：
股东权益增减变动表
项目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 118,000,000.00 118,000,000.00
本期增加数 59,000,000.00
其中：资本公积转入 59,000,000.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 177,000,000.00 118,000,000.00
二、资本公积：
期初余额 220,421,483.00 220,421,483.00
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数 59,000,000.00
其中：转增资本（或股本） 59,000,000.00
期末余额 161,421,483.00 220,421,483.00
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 9,790,913.00 6,300,094.23
本期增加数 1,696,266.76 995,955.23
其中：从净利润中提取数 1,696,266.76 995,955.23
其中：法定盈余公积 1,696,266.76 995,955.23
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 11,487,179.76 7,296,049.46
其中：法定盈余公积 11,487,179.76 7,296,049.46
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 5,993,403.20 4,247,993.81
本期增加数 848,133.38 497,977.62
其中：从净利润中提取数 848,133.38 497,977.62
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 6,841,536.58 4,745,971.43
五、未分配利润：
期初未分配利润 -1,008,040.47
本期净利润 17,970,708.03 9,959,552.34
本期利润分配
期末未分配利润 14,418,267.42 8,465,619.49
利润及利润分配表
编制: 桂林旅游股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 合并 合并
上年同期 本期
一、主营业务收入 59,012,084.14 87,375,377.88
减：主营业务成本 34,757,450.06 46,210,385.40
主营业务税金及附加 2,448,740.71 3,801,905.00
二、主营业务利润 21,805,893.37 37,363,087.48
加：其他业务利润 1,582,359.07 2,573,377.45
减：营业费用 95,669.00 2,985,580.64
管理费用 注27 7,578,177.70 15,998,773.19
财务费用 注28 1,233,860.24 318,737.98
三、营业利润 14,480,545.50 20,633,373.12
加：投资收益 注29 8,479,323.62
补贴收入
营业外收入 441,608.00 14,319.88
减：营业外支出 注30 57,150.00 262,102.04
四、利润总额 14,865,003.50 28,864,914.58
减：所得税 注31 4,905,451.16 9,909,159.19
少数股东损益 985,047.36
五、净利润 9,959,552.34 17,970,708.03
加：年初未分配利润 -1,008,040.47
其他转入
六、可供分配的利润 9,959,552.34 16,962,667.56
减：提取法定盈余公积 995,955.23 1,696,266.76
提取法定公益金 497,977.62 848,133.38
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 8,465,619.49 14,418,267.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 8,465,619.49 14,418,267.42
合并 母公司
2000年调整 上年同期
一、主营业务收入 138,705,594.97 43,986,526.50
减：主营业务成本 76,200,934.17 21,225,717.23
主营业务税金及附加 5,748,132.19 2,419,258.94
二、主营业务利润 56,756,528.61 20,341,550.33
加：其他业务利润 3,484,716.34 1,582,359.07
减：营业费用 208,538.85
管理费用 20,237,859.15 6,738,309.34
财务费用 763,972.32 1,248,703.93
三、营业利润 39,030,874.63 13,936,896.13
加：投资收益 713,280.00 543,416.04
补贴收入
营业外收入 3,584,718.25 440,841.33
减：营业外支出 2,173,226.57 56,150.00
四、利润总额 41,155,646.31 14,865,003.50
减：所得税 6,288,272.17 4,905,451.16
少数股东损益 -40,813.55
五、净利润 34,908,187.69 9,959,552.34
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 34,908,187.69 9,959,552.34
减：提取法定盈余公积 3,490,818.77 995,955.23
提取法定公益金 1,745,409.39 497,977.62
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 29,671,959.53 8,465,619.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,680,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -1,008,040.47 8,465,619.49
母公司 母公司
本期 2000年调整
一、主营业务收入 57,284,912.17 103,641,331.48
减：主营业务成本 25,154,925.19 44,441,595.11
主营业务税金及附加 3,279,208.90 5,651,465.77
二、主营业务利润 28,850,778.08 53,548,270.60
加：其他业务利润 2,323,358.65 3,484,716.34
减：营业费用
管理费用 13,697,059.71 18,131,330.70
财务费用 61,776.66 810,496.41
三、营业利润 17,415,300.36 38,091,159.83
加：投资收益 9,676,690.62 1,166,001.62
补贴收入
营业外收入 14,319.88 3,583,322.52
减：营业外支出 218,332.27 1,647,990.94
四、利润总额 26,887,978.59 41,192,493.03
减：所得税 8,917,270.56 6,284,305.34
少数股东损益
五、净利润 17,970,708.03 34,908,187.69
加：年初未分配利润 -1,008,040.47
其他转入
六、可供分配的利润 16,962,667.56 34,908,187.69
减：提取法定盈余公积 1,696,266.76 3,490,818.77
提取法定公益金 848,133.38 1,745,409.39
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 14,418,267.42 29,671,959.53
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,680,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 14,418,267.42 -1,008,040.47
利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.07 10.35 0.211 0.211
营业利润 5.56 5.87 0.117 0.117
净利润 4.84 5.11 0.102 0.102
扣除非经常性损益后的净利润 3.38 3.48 0.071 0.071
现金流量表
编制: 桂林旅游股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 103,446,492.62
收到的税费返还 1,436,500.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6,785,237.93
经营活动产生的现金流入小计 111,668,230.55
购买商品、接受劳务支付的现金 65,582,806.13
支付给职工以及为职工支付的现金 12,039,533.16
支付的各项税费 16,934,185.50
支付的其他与经营活动有关的现金 3,444,039.45
经营活动产生的现金流出小计 98,000,564.24
经营活动产生的现金流量净额 13,667,666.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 9,292,274.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 12,120.00
投资活动产生的现金流入小计 89,315,394.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,923,681.77
投资所支付的现金 17,829,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 45,753,181.77
投资活动产生的现金流量净额 43,562,213.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,786,684.76
支付的其他与筹资活动有关的现金 14,366.00
筹资活动产生的现金流出小计 34,801,050.76
筹资活动产生的现金流量净额 -29,801,050.76
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,428,828.60
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,970,708.03
加：少数股东损益 985,047.36
计提的资产减值准备 1,654,810.47
固定资产折旧 7,484,030.08
无形资产摊销 178,291.39
长期待摊费用摊销 1,307,642.85
待摊费用减少（减：增加） 1,114,200.71
预提费用增加（减：减少） 71,677.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 247,350.52
固定资产报废损失 11,740.72
财务费用 284,808.05
投资损失(减：收益) -9,676,690.62
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 5,077.63
经营性应收项目的减少(减：增加) -16,043,522.00
经营性应付项目的增加(减：减少) 8,072,493.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,667,666.31
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 139,611,627.75
减:现金的期初余额 112,182,799.15
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,428,828.60
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,509,517.39
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,223,898.29
经营活动产生的现金流入小计 50,733,415.68
购买商品、接受劳务支付的现金 12,755,270.28
支付给职工以及为职工支付的现金 10,250,645.02
支付的各项税费 14,633,037.06
支付的其他与经营活动有关的现金 1,847,653.39
经营活动产生的现金流出小计 39,486,605.75
经营活动产生的现金流量净额 11,246,809.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 9,292,274.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 12,120.00
投资活动产生的现金流入小计 89,304,394.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,955,672.28
投资所支付的现金 17,829,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 42,785,172.28
投资活动产生的现金流量净额 46,519,222.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,495,452.26
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 30,495,452.26
筹资活动产生的现金流量净额 -30,495,452.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,270,580.21
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,970,708.03
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,362,363.03
固定资产折旧 6,801,027.60
无形资产摊销 9,667.26
长期待摊费用摊销 1,307,642.85
待摊费用减少（减：增加） 1,129,232.71
预提费用增加（减：减少） 71,947.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 203,780.75
固定资产报废损失 11,740.72
财务费用
投资损失(减：收益) -9,676,690.62
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 51,956.20
经营性应收项目的减少(减：增加) -12,367,696.82
经营性应付项目的增加(减：减少) 4,371,130.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,246,809.93
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 132,805,030.87
减:现金的期初余额 105,534,450.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,270,580.21
桂林旅游股份有限公司2001年度会计报表附注
（一）、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
（1）、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
（2）、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（3）、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
（4）、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（5）、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记帐，月末对外币货币性帐户余额，按期末市场汇率的中间价调整，属于收益性支出的计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（6）、短期投资核算方法
Ａ、短期投资计价方法:按取得短期投资时的投资成本计价。
Ｂ、 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。
Ｃ、 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价损失准备。但如某项短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌价损失准备。
（7）、现金等价物的确定标准：对持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（8）、坏帐核算方法
Ａ、 坏帐的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项。
Ｂ、 坏帐损失核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。
Ｃ、 坏帐准备的确认标准：公司根据以往坏帐损失发生额及其比例；债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
Ｄ、 坏帐准备的计提方法及计提比例：坏帐准备的计提方法采用应收款项余额百分比法。按应收款项年末余额的6%计提坏帐准备。
（9）、存货核算方法
Ａ、 公司存货包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。
Ｂ、 公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
Ｃ、 低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。
Ｄ、 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于帐面成本的，按差额计提存货跌价准备。
（10）、长期投资核算方法
Ａ、 长期股权投资
ａ、长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。
ｂ、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，采用权益法核算；公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，采用成本法核算。
ｃ、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
ｄ、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入"股权投资差额"，并按10年期限平均摊销。
Ｂ、 长期债权投资
ａ、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
ｂ、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
ｃ、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
Ｃ、 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
ａ、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值准备。
ｂ、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价。
(11)、委托贷款
公司按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托的贷款金额入账。公司应每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。
(12)、固定资产及折旧核算方法
Ａ、 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在 2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
Ｂ、 固定资产计价：
ａ、按购建时实际成本计价。
ｂ、非货币性交易取得的固定资产按《企业会计准则--非货币性交易》的规定确定其入帐价值。
Ｃ、 固定资产折旧：采用直线法计提折旧，固定资产分类及折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率(%)
（%）
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.37
机械设备 10-15 5 9.5-6.33
运输设备 8-15 5 11.87-6.33
其他设备 5519
Ｄ、固定资产减值准备
公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，应当计提固定资产减值准备。
(1)、公司每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
(2)、对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(3)、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(13)、在建工程：按各项工程所发生的实际成本核算。当工程已达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本或估计价值转入固定资产；在建工程利息资本化按《企业会计准则-借款费用》的规定确定其入账价值。
在建工程减值准备
企业在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程等情况，计提资产减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（14）、无形资产计价及其摊销：购入的无形资产按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入帐，为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，应按无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受捐赠的无形资产按有关凭据标明的金额加上支付的税费入帐；没有凭据的按同类或类似无形资产市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费入帐；不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定；自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费，聘请律师等费用计价；通过债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则--债务重组》确定其入帐价值；无形资产按受益年限采用直线法摊销。
无形资产减值准备
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
Ａ、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
ａ、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
ｂ、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
ｃ、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
Ｂ、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：
ａ、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
ｂ、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
ｃ、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
ｄ、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（15）、长期待摊费用：
Ａ、长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
Ｂ、固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。
（16）、收入的确认原则
Ａ、 销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给购买方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量。
Ｂ、 提供劳务：
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认劳务收入；
b、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
Ｃ、 他人使用本企业资产发生的收入应在下列条件均满足时确认：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠的计量。
（17）、所得税核算方法：采用应付税款法。
（18）、合并会计报表的编制方法：
Ａ、根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文之规定，会计报表合并范围为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的 50%（不含 50%）以上的控股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权的公司。
Ｂ、当子公司与母公司所规定的会计政策差异不大，并且对财务状况和经营成果的影响不大时，母公司也可直接利用该会计报表编制合并会计报表。
C、根据财会二字（1996）2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足母公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
2、会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:141.63万元
会计政策变更的说明：
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字（2000）25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字（2001）17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001年1月1日起改变以下政策：
（1）、开办费原按五年期限摊销，现改为开办费待公司开始生产经营当月起一次记入开始生产经营当月的损益。
（2）、期末固定资产现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备；
（3）、期末在建工程现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面的差额，计提在建工程减值准备；
（4）、期末无形资产现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（5）、对非货币性交易中发生的损失，由原作为损失处理，现改作为置换入资产的成本处理。
（6）、上述会计政策变更已采用追溯调整法，本期仅固定资产涉及减值准备，对此已采用追溯调整法，调整期初留存收益及相关项目的期初数。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
(1).应收帐款核算方法:
采用余额百分比法:
计提比例:6.00%
(2).其他应收款核算方法:
采用余额百分比法:
计提比例:6.00%
5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
会计政策累计影响数为1,416,267.62元，减少2000年度净利润1,416,267.62元。
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
（1）、控股子公司及合营企业
名 称 经营范围 注册资本（万元）
桂林山水国际旅行社 旅游代理 490
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游服务 2600
桂林旅游航空服务有限公司 票务代理 500
广西集联高速客运有限责任公司 公路客运 312
名 称 母公司持股比例（%）
桂林山水国际旅行社 100
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 51
桂林旅游航空服务有限公司 50
广西集联高速客运有限责任公司 30
（2）、本期合并会计报表范围与期初相比增减事项如下：
Ａ、公司根据经营及业务发展需要，决定于2001年4月3日将下属的全资子公司"桂林市出租汽车公司"变更为分公司，变更后的公司名称为"桂林旅游股份有限公司出租汽车公司"经营范围：出租车客运、汽车租赁。此工商变更手续已于2001年5月17日完成。因此，自2001年5月起，将其不再纳入合并会计报表范围。
Ｂ、公司于 2001 年 4 月 15 日经 2000 年度股东大会，审议通过《投资1782.95万元受让桂林旅游发展总公司持有的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司51%股权》决议，投资款按有关协议全部支付。根据股权转让协议等相关资料，确定股权购买日为2001年1月1 日，因此公司于2001年1月起纳入合并会计报表范围。
（三）、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
游船收入 45,878,954.15
旅游客车收入 7,350,761.26
本期分期收款确认的收入 4,055,196.76
旅行社 21,004,913.86
景区 8,022,678.39
其他 1,062,873.46
合计 87,375,377.88
（四）、所得税的会计处理方法：
1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
税 种 税率 计税依据
（%）
营业税 5 旅游车船客运收入
营业税 5 旅行社毛利
城建税 7 应纳流转税额
教育费附加 3 应纳流转税额
防洪费 0.1 上年同期营业收入（广西区规定）
2、所得税核算方法：
（1）采用应付税款法。
（2）按应纳税所得额的33%缴纳；根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]38号文的批复，公司在缴纳33%的所得税后，由桂林市财政返还18%。
（3）公司本期未收到市财政18%所得税返还款。
（五）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、短期投资
项目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资 70,000,000.00 70,000,000.00
其中：国债投资 70,000,000.00 70,000,000.00
其他债券
三、其他投资 60,000,000.00 1,000,000.00
合计 130,000,000.00 8,000,000.00
项目 期末余额(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资
其中：国债投资
其他债券
三、其他投资 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
注2、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 38,986,156.02 81.03 2,339,169.37 60,906,831.01
1-2年 5,296,068.32 11.01 317,764.10 5,428,893.65
2-3年 301,806.59 0.63 18,108.40 4,660,874.93
3年以上 3,526,750.86 7.33 211,605.04 2,504,895.93
其中：应
收持股
5%以上
股份股东
的金额
合计 48,110,781.79 100.00 2,886,646.91 73,501,495.52
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 82.86 4,263,645.13
1-2年 7.39
2-3年 6.34
3年以上 3.41
其中：应
收持股
5%以上
股份股东
的金额
合计 100.00 4,263,645.13
*母公司会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 31,109,320.62 80.63 42,378,146.67
1-2年 4,226,040.84 10.95 5,283,736.35
2-3年 240,829.03 0.62 4,577,480.66
3年以上 3,008,801.39 7.80 225,575.04
其中：应
收持股
5%以上
股份股东
的金额
合计 38,584,991.88 100.00 52,464,938.72
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 81.00
1-2年 10.00
2-3年 8.00
3年以上 1.00
其中：应
收持股
5%以上
股份股东
的金额
合计 100.00
欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额（元）欠款时间 欠款原因
桂林市漓江游览调度结算中心 39,662,552.98 1年以内 船票款
香港国际旅行社 4,575,692.41 1-2年 船票款
香港旅行社 4,988,973.12 1-2年 船票款
中国国际旅行总社 2,655,434.02 1年以内 旅行社结算款
桂林光大国际旅游公司 1,957,378.00 1-2年 旅行社结算款
注：（1）无持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。
（2）桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司坏帐计提比例按应收款项期末余额的 0.3%计提坏帐准备，虽该公司计提坏帐准备政策与母公司不一致，但对本公司财务状况和经营成果影响不大，故合并报表时未作调整。
（3）期末应收账款比期初数增长53%，主要是本期应收船费所致。
注3、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%) (元)
1年以内 8,638,251.59 56.36 518,295.10 5,261,366.31
1-2年 6,185,883.60 40.37 371,153.02 56,639.03
2-3年 501,437.32 3.27 30,086.23 1,654,749.75
3年以上 2,716,157.55
其中：应收
持股5%以
上股份股东
的金额
合计 15,325,572.51 100.00 919,534.35 9,688,912.64
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%) (元)
1年以内 54.31 315,681.98
1-2年 0.59 3,398.35
2-3年 17.08 99,284.99
3年以上 28.02 162,969.44
其中：应收
持股5%以
上股份股东
的金额
合计 100.00 581,334.76
欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额（元） 欠款时间 欠款原因
桂林市地税一分局 2,000,000.00 1-2年 纳税备付金
广西集联高速客运有限公司 1,635,440.00 2-3年借款
桂林光大国际旅游公司 1,500,000.00 1年以内 借款
防城港务股份公司 1,468,601.30 1年以内 往来款
漓江经济发展公司 275,353.34 3年以内 往来款
注4、应收补贴款
项 目 金额
所得税返还款 8,448,486.23
合计 8,448,486.23
系应收桂林市财政应返还的1999年度的所得税。
注5、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额 期末跌价准备
原材料 1,849,795.09 1,919,228.10
燃料 14,779.20 205,102.00
合计 1,864,574.29 2,124,330.10
注：公司的各项存货期末成本均低于可变现净值，无需计提存货跌价准备。
注6、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
养路费、保险费等 580,947.72 535,235.13 352,887.84 763,295.01
合计 580,947.72 535,235.13 352,887.84 763,295.01
注7、长期股权投资
*合并会计报表附注
其他股权投资
持股 本期权
投资
被投资公司名称 投资金额(元) 比例 益增减
期限
% 额(元)
广西集联高速客运有限公司 长期 2,728,000.00 30.00
桂林盛通旅游工艺品开发有限公司 长期 100,000.00 10.00
合计 2,828,000.00
累计权 减值 备
被投资公司名称 益增减 准备
额(元) (元) 注
广西集联高速客运有限公司
桂林盛通旅游工艺品开发有限公司
合计
股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限(年)
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 2,754,144.28 投资差额 10
被投资公司名称 本期摊销额 摊余金额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 22,951.20 2,731,193.08
注:本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。
注8、长期投资
*合并会计报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少
(元) (元) (元)
一、长期股权投资 2,728,000.00 4,230,009.03
其中：对子公司投资 2,728,000.00 4,230,009.03
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债券投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 2,728,000.00 4,230,009.03
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 6,958,009.03
其中：对子公司投资 6,958,009.03
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债券投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 6,958,009.03
注:本期增加数中含合并价差4,130,009.03元。
*母公司会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 21,901,515.63 6,981,900.53
其中：对子公司投资 21,901,515.63 6,981,900.53
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债券投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 21,901,515.63 6,981,900.53
项目 期末余额 (元)
一、长期股权投资 28,883,416.16
其中：对子公司投资 28,883,416.16
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债券投资
其中：国债投资
三、其他股权投资
合计 28,883,416.16
注9、合并价差：
系本公司投资桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司产生的合并价差
注10、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 7,024,206.70 16,938,041.54 1,392,430.65
机械设备 1,488,325.00 3,833,590.35 1,084,247.00
运输设备 332,476,486.12 12,067,932.64 2,118,482.60
其他设备 3,632,482.79 3,185,266.56 1,117,762.91
合计 344,621,500.61 36,024,831.09 5,712,923.16
项目 期末数 备注
房屋建筑物 22,569,817.59
机械设备 4,237,668.35
运输设备 342,425,936.16
其他设备 5,699,986.44
合计 374,933,408.54
注： 1、固定资产本期增加36,024,831.09元，其中在建工程转入19,216,255.63元，另外合并范围增加转入固定资产11,372,764.96 元。
2、固定资产中桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司房屋建筑物有16,831,688.35元在以前年度已做银行贷款抵押，用于丰鱼岩宾馆建设。
注11、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 2,144,534.77 2,096,869.16 610,955.12
机械设备 1,245,450.39 361,412.03 1,000,165.43
运输设备 237,697,525.64 7,784,338.22 1,384,499.29
其他设备 2,347,843.72 581,861.50 1,088,630.28
合计 243,435,354.52 10,824,480.91 4,084,250.12
项目 期末数 备注
房屋建筑物 3,630,448.81
机械设备 606,696.99
运输设备 244,097,364.57
其他设备 1,841,074.94
合计 250,175,585.31
注12、在建工程
其他减
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产
少数
游船更新改造 4,611,137.57 6,060,184.10 8,147,775.67
出租车更新 2,478,412.00
其他零星工程 26,628.10 12,372,700.44 11,068,479.96
合计 4,637,765.67 20,911,296.54 19,216,255.63
资金 项目
工程名称 期末数
来源 进度
游船更新改造 2,523,546.00 募集
出租车更新 2,478,412.00 募集
其他零星工程 1,330,848.58 自筹
合计 6,332,806.58
注13、固定资产清理：
（1）期末数 1,607,700.29 元系桂林市城市改造拆除的部分房屋及建筑物的帐面净值。
（2）期末数比期初数减少是公司对准备清理的游船将进行更新改造并投入营运，因此将游船净值1,421,302.81元转入固定资产净值。
注14、无形资产
期初 本期
种 类 实际成本 本期增加 本期摊销
数 转出
漓江游览航线经营权 16,500,000.00 16,500,000.00
丰鱼岩经营权 10,000,000.00 10,000,000.00 200,000.00
土地经营权 5,489,930.00 5,489,930.00 137,248.25
合计 31,989,930.00 31,989,930.00 337,248.25
剩余
种 类 期末数 摊销
期限
漓江游览航线经营权 16,500,000.00 10
丰鱼岩经营权 9,800,000.00 49
土地经营权 5,352,681.75 49
合计 31,652,681.75
注:漓江游览航线经营权处于船舶建造期,尚未投入营运,故本期未摊销。
注15、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
其他 1,523,272.27 104,079.39 1,326,583.35 300,768.31
合计 1,523,272.27 104,079.39 1,326,583.35 300,768.31
注16、其他长期资产：
系旅行社交付给旅游行政管理部门的旅游质量保证金。
注17、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 2,000,000.00
信用借款
合计 2,000,000.00
注18、应付帐款
期初数 期末数
3,882,330.54 9,238,645.86
注：(1) 期末应付账款比期初数增长137.97%,主要是旅行社业务扩大应付账款相应增加。
(2)无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注19、应付股利
主要投资者 金 额 欠付原因
其他 333,521.60 股东未领取
合计 333,521.60
注20、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
营业税 2,695,651.17 1,281,348.76
城市维护建设税 188,695.59 76,436.36
所得税 12,212,682.64 15,818,361.83
个人所得税 395,522.99 354,565.63
其他 141,819.78
合计 15,492,552.39 17,672,532.36
注21、其他应付款
期初数 期末数
11,384,972.99 12,174,620.89
注: 欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项,详见附注(七)关联方关系及其交易。
注22、长期借款
借款期限 年利
借款单位 金额
(年) 率%
桂林旅游股份有限公司漓江游船公司 2,000,000.00 4 6.63
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 7,000,000.00 3 6.53
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,000,000.00 3 7.13
合计 12,000,000.00
借款
借款单位
条件
桂林旅游股份有限公司漓江游船公司 担保
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 抵押
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 抵押
合计
注：期末长期借款比期初数增长500%，主要是桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司用于丰鱼岩宾馆建设的贷款。
注23、股本
见股本变动情况表。
注24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 220,421,483.00 59,000,000.00
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其它资本公积转入
合计 220,421,483.00 59,000,000.00
项目 期末数
股本溢价 161,421,483.00
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其它资本公积转入
合计 161,421,483.00
注25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 9,790,913.00 1,696,266.76 11,487,179.76
公益金 5,993,403.20 848,133.38 6,841,536.58
任意盈余公积
合计 15,784,316.20 2,544,400.14 18,328,716.34
注26、未分配利润
项 目 金额
期初数 -1,008,040.47
加:本期增加数(本年实现净利润) 17,970,708.03
减:本期减少数 2,544,400.14
其中:提取法定盈余公积 1,696,266.76
提取法定公益金 848,133.38
期末数 14,418,267.42
注27、管理费用：
管理费用比上年同期增长的主要原因是：
（1）公司工资随效益增长。
（2）新增固定资产计提折旧费比上年同期增加。
注28、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 284,608.50 1,614,580.97
减:利息收入 156,394.47 383,727.33
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 190,523.95 3,006.60
合计 318,737.98 1,233,860.24
注：财务费用比上年发生数减少的主要原因是：
公司偿还了长、短期借款后使利息支出比上年同期减少。
注29、投资收益
*合并会计报表附注
项 目 本期金额
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（+-）
其他 8,479,323.62
合计 8,479,323.62
项 目 上年同期金额
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（+-）
其他
合计
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额
股权投资收益 1,197,367.00
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（+-）
其他
合计 9,676,690.62
项 目 上年同期金额
股权投资收益 543,416.04
债权投资收益
非控股公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（+-）
其他 8,479,323.62
合计 543,416.04
注：投资收益全部来源于短期投资收益。本期摊销投资桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司股权投资差额22,951.20元。
注30、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
处理固定资产净损失 262,102.04
其他 57,150.00
合计 262,102.04 57,150.00
注：本年发生数主要是处理固定资产净损失。
注31、所得税：
注：公司本期未收到市财政18%所得税返还款。
（六）、分行业资料 单位：元
行业 上年同期营业收入 本期营业收入 上年同期营业成本
旅游 59,012,084.14 87,375,377.88 34,757,450.06
合计 59,012,084.14 87,375,377.88 34,757,450.06
行业 本期营业成本 上年同期营业毛利 本期营业毛利
旅游 46,210,385.40 24,254,634.08 41,164,992.48
合计 46,210,385.40 24,254,634.08 41,164,992.48
（七）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 母公司
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任 荔浦县 旅游业 子公司
公司
桂林山水国际旅行社 桂林市 旅游代理 子公司
桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代理 子公司
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
桂林旅游发展总公司 国有独资企业 聂玉梅
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任 其它 李克强
公司
桂林山水国际旅行社 其它 阮丽萍
桂林旅游航空服务有限公司 其它 陶武
(2)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
（单位：元）
期初百 本期
企业名称 期初金额 本期增加数
分比% 减少数
桂林旅游发展总公司 50,951,793.00 65.32 25,475,896.50
合计 50,951,793.00 65.32 25,475,896.50
期末百
企业名称 期末金额
分比%
桂林旅游发展总公司 76,427,689.50 43.18
合计 76,427,689.50 43.18
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
桂林五洲旅游股份有限公司 其他
广西集联高速客运有限责任公司 合营企业
3、关联方交易情况
(1)向关联方采购货物明细资料 （单位：元）
占本期购货
关联方企业名称 本期金额 上年同期金额
百分比(%)
桂林五洲旅游股份有限公司 8,851,700.00 98.18 5,516,700.00
合计 8,851,700.00 98.18 5,516,700.00
占上年同期购 关联交易未
关联方企业名称
货百分比(%) 结算金额
桂林五洲旅游股份有限公司 98.41 40,164.74
合计 98.41 40,164.74
(2)对关联方长期投资明细
（单位：万元）
单位名称 投资性质 投资金额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 长期股权投资 17,829,500.00
桂林山水国际旅行社 长期股权投资 5,614,329.19
桂林旅游航空服务有限公司 长期股权投资 2,500,000.00
广西集联高速客运有限公司 长期股权投资 2,728,000.00
合计 28,671,829.19
(3)来自关联方投资收益明细 （单位：万元）
单位名称 投资性质 投资收益金额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 长期股权投资 1,027,760.77
桂林山水国际旅行社 长期股权投资 172,015.27
桂林旅游航空服务有限公司 长期股权投资 -2,409.04
合计 1,197,367.00
(4)关联方应收帐款明细 （单位：元）
单位名称 本期金额 占本期应收帐款比例(%)
桂林旅游发展总公司 1,500,000.00 0.03
（八）、或有事项
本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
（五）文件存放地：公司证券部。
董事长 ：陈青光
桂林旅游股份有限公司
2001年7月20日
关闭窗口
|
