中信海直：前次募集资金使用情况的专项审核报告
2003-04-01 06:38   

    　　　　　　　　　　　 关于中信海洋直升机股份有限公司前次
    　　　　　　　　　　　　　　　募集资金使用情况的
    　　　　　　　　　　　　　　专　项　审　核　报　告
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
    　　　　　　　　　　　　　　 深鹏所特字[2003]46号
中信海洋直升机股份有限公司董事会：
    我们接受委托，对 贵公司前次募集资金截止2002年12月31日前的使用情况进行专项审
核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、
口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对这些资料进行专项审核，在审慎调
查并实施了必要的审核程序的基础上发表审核意见。我们的审核是依据《上市公司新股发行
管理办法》进行的。
    本报告仅供 贵公司本次发行可转换公司债券之目的使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为 贵公司申请发行可转换公司债券所必备的文件，随其他申报材料一起
上报，并对本报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    一、前次募集资金的数额及资金到位时间
    经中国证监会证监发字[2000]90号文件批准， 贵公司于2000年7月3日在深圳证券交易
所上网定价发行A股6000万股，每股面值1元，以10.20元/股溢价发行，共计募集资金人民币
61,200万元，扣除券商承销费、交易所上网费及其他发行费用1,438.20万元后,实际募集资金
人民币59,761.80万元。上述募集资金于2000年7月7日全部到位，并经深圳同人会计师事务所
深同证验字[2000]第011号验资报告验证。
    二、前次募集资金的实际使用情况
    根据《招股说明书》所述，贵公司前次募集资金拟用于以下两个项目：
    1．购置直升机项目
    该项目计划投资人民币58,862.52万元，用于购买6架直升机。后根据贵公司2000年度股
东大会决议，贵公司将购置直升机项目资金使用计划调整为：投资人民币41,072.90万元购置
6架直升机；另投资人民币17,233.90万元于2001年度购买2架小型直升机及1至2架固定翼小飞
机(含随机备件、工具和保障服务)。2001年6月5日贵公司通过董事会决议，原拟投资人民币
17,233.90万元购买2架小型直升机及1至2架固定翼小飞机改为购买2架小型直升机及1架中型
直升机(含随机备件、工具和保障服务)。
    实际投资情况为：（1）归还贵公司已纳入募集资金使用范围的改制运行期间所购置的2
架法国制造"超美洲豹"直升机银行贷款本息人民币13,645.5万元；支付已于2000年12月到货
的2架"超美洲豹"直升机及相应的附加配件款人民币14,826.44万元。（2）支付已到货A109P
型、EC135P型、EC155B型共三架直升机及附加配件款人民币13,343.58万元(含备件款人民币
746.44万元)。（3）贵公司分别于2001年5月17日、2001年6月20日与欧洲直升机公司签订了
购置2架EC155B型直升机及备件合同，合同总价为人民币18,021.57万元。截止至2002年12月
31日 贵公司已付欧洲直升机公司2架直升机及备件款人民币7,495.98万元。如上所述，截止
2002年12月31日，贵公司支付购买直升机及备件款共计人民币49,311.50万元。
    2．机载设备维修中心项目：
　 该项目计划投资人民币1,455万元，拟用于设立中信海直通用航空维修工程有限公司，截止
2001年6月30日，该公司已领取《外商投资企业批准证书》，并已办妥工商注册登记手续。该
、计划投资款已于2001年6月29日实际投入到位。
    综上所述，截止2002年12月31日，贵公司前次募集资金已投入使用计划项目人民币
50,766.50万元；剩余待投入资金人民币8,995.30万元；已签订合同安排购机及备件款人民币
9,779.15万元，不足部分，系汇率上升所致，拟用自有资金补足。
    三、募集资金使用效益情况
    2000年7月至2000年12月，使用募集资金购买的2架"超美洲豹"直升机实现收入
30,318,978.09元，飞行成本24,509,484.25元，实现飞行毛利5,809,493.84元，飞行毛利率
19%。2001年度，使用募集资金购买的4架"超美洲豹"直升机实现飞行收入89,029,586.93元，
飞行成本67,706,482.54元，实现飞行毛利21,322,104.39元，综合毛利率23.95%。2002年度
使用募集资金购买的4架"超美洲豹"直升机实现飞行收入96,746,936.48元，飞行成本
68,547,888.19元，实现飞行毛利28,199,048.29元，综合毛利率29.15%。已到货的1架EC155B
型直升机、EC135P型直升机以及A109P型直升机尚未投入使用，未产生效益；另2架EC155B型直
升机未到货，也未产生效益。
    2001年7月至2002年12月，使用募集资金投资中信海直通用航空维修工程有限公司累积实
现投资收益114.15元，投资收益率 7.85%。
    另根据　贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》，公司于2000年度将部分募
集资金在实际用款之前投资15,996.46万元购买97国债(4)、99国债(8)；委托专业机构理财
5,000万元，共计20,996.46万元。　贵公司于2001年6月29日提前终止了与专业机构的委托理
财协议，收回用于委托理财的资金5,000万元及投资收益753 万元，且于2002年6月30日前收回
债券投资15,996.46万元。
    四、审核结论
    经审核，我们认为，贵公司前次募集资金实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用
情况的说明》及有关信息披露文件中的内容基本相符。

深圳鹏城会计师事务所　　　　　　　　　　　 中国注册会计师：梁烽

中国　深圳　　　　　　　　　　　　　　　　 中国注册会计师：李光道

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003年3月8日

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