证券代码：000997　　　　　　证券简称：新大陆　　　　　　　编号：2005-003

    　　关于对中国证券监督管理委员会福建监管局巡检有关问题的整改报告

    本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载
、误导性陈述或重大遗漏。
    中国证监会福建监管局于2004年12月8日至12 月15日对我司进行巡检，并于2005年
3月7日下发了闽证监公司字[2005]11号《关于限期整改的通知》（以下简称《整改通知
》）。接到《整改通知》后，我公司立即组织公司董事、监事和高管人员认真对照学习
，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》等相关法律法规和《公司章程》等有关规定，对《整改通知》中提出的问题逐项进行
讨论，并制订了相应的整改措施。并于2005年4月8日召开公司第二届董事会第二十八次会
议，审议通过了《关于对中国证券监督管理委员会福建监管局巡检有关问题的整改报告的
议案》。
    现将具体整改措施和落实情况公告如下：
    一、《整改通知》指出：《董事会议事规则》的部分条款不规范。公司《董事会议
事规则》第三十条规定"当赞成票与反对票相同时，董事长有多投一票的权力"。该条款
不符合《上市公司章程指引》中第一百零五条关于"每一董事享有一票表决权"的规定。
    整改措施：公司董事会将《董事会议事规则》第三十条第五款拟修改为：在全体董
事参与表决且赞成票与反对票相等的情况下，将相关议案提交股东大会审议表决。该修
订案2005年3月24日已经第二届董事会第二十七次会议审议通过，提请2004年度股东大
会表决。
    二、《整改通知》指出：《公司章程》未制定总经理的工作职责，不符合《上市公
司章程指引》第一百二十三条关于"公司应当根据自身的情况，在公司章程中制订符合公
司实际要求的经理职权和具体的实施办法"的规定。
    整改措施：公司制订了《福建新大陆电脑股份有限公司总经理工作细则》，经2005
年4月8日召开的第二届董事第二十八次会议审议通过，并报备深圳证券交易所公司管理
部。
    三、《整改通知》指出：公司在2003年度中期和第三季度的业绩公告中对业绩下滑
的原因披露不准确、不完整。公司在2003年度内业绩出现大幅度的波动，2003年前三季
度盈利较上年同期出现大幅度下滑，但全年业绩较2002年却出现一定幅度的增长。从检
查的情况看，导致上述业绩大幅度波动的原因：一是上半年信息工程项目按照较低的预
计毛利率结转成本，随着合同的补充及工程的完工结算，下半年结转成本的毛利率较上
半年有所增长；二是未能按照《企业会计准则―中期财务报告》的规定，在半年报和季
报中，对尚未完成的软件开发、技术服务和信息工程按照完工百分比确认收入，而在年
底集中确认，使得公司半年报和季报的净利润明显低于上年同期水平，年报所反映的收
入和利润又出现大幅度的提高。公司及控股子公司新大陆软件公司在2003年12月份集中
确认的收入达5195万元，当月就贡献利润近2527万元，占全年的利润总额的52.65％，
直接导致公司在2003年度业绩出现前低后高的现象。而公司公告中将业绩下滑的原因简
单地披露为受"非典"影响，工程进度拖延无法及时完工结算，卡系列机具的毛利率的下
降等，信息披露不完整。
    整改措施：针对2003年度信息披露存在不准确、不完整的原因，公司要在信息披露
过程中，建立生产部门、财务部门、董事会秘书协调机制。一方面生产部门在项目实施
中，与业主、监理及时做好各阶段的验收、确认，完善相关资料的归集工作；财务部门
根据项目确认的相关资料科学地预计项目的毛利率，合理地确认收入与成本的配比；在
公司业绩出现较大幅度波动时，董事会秘书要会同相关部门找出波动的深层次原因，及
时向董事会汇报，并在信息披露过程中，做到真实、完整，避免出现误导投资者的情况
发生。
    四、《整改通知》指出：公司内部控制制度建设及日常会计核算方面存在不科学不
合理方面。
    1、尚未建立有效的内部控制对工程项目的预计毛利率进行合理的估计。公司对系统
集成及信息工程确认收入的同时，按照工程部门提供的工程预计毛利率计算并结转相应的
成本，而工程部门对预计毛利率的估计未能提供合理的书面依据，财务部门也未建立完善
内部财务预算及报告制度，对合同的总收入和总成本进行科学的估计，对预计毛利率的合
理性进行审核、判断，并随着劳务的不断提供或外部情况的变化，及时对预计的毛利率进
行修订。检查中发现部分工程年度中间预计的毛利率与在工程完工时确认的毛利率存在较
大的差距。
    整改措施：公司将增设项目预算部，财务部将增设预算管理员，负责检查监督项目
预算部的预算制定及执行情况。在帐务处理上加强预算管理和控制，对预计毛利率的合
理性进行审核、判断，及时根据实际毛利情况严格按权责发生制在各会计期间确认当期
利润。
    2、公司在半年末及季度末未能按照《企业会计准则－中期财务报告》的规定，对部
分软件开发、技术服务和信息工程确认收入和成本，使得公司半年报及季报未能真实的反
映公司的实际盈利水平。
    整改措施：公司将增设工程监理部加强工程计量管理，并每月定期承报施工进度及
与业主、监理的工程计量情况，并根据实际完工进度，按照《企业会计准则－中期财务
报告》在各会计期间合理确认，客观反映公司财务信息。
    3、部分工程项目的成本归集不正确。公司在对信息工程及系统集成项目的成本进行
归集时，将工程技术人员的工资直接列支为营业费用，造成工程项目的收入和成本不配比
，无法真实体现项目的毛利率。
    整改措施：在帐务处理上引入项目管理制，严格将管理费用与软件、服务相对应的
直接人工费用、成本区分开，使软件、服务的收入与成本的配比更加科学和合理，并做
好项目资料的归集工作。
    公司董事会认为中国证监会福建监管局的巡检及回访工作严肃、认真、细致，《整
改通知》中提出的问题客观中肯。我们将本着严格自律、实事求是的态度，按照《整改
通知》的要求，积极进行整改。公司全体董事、监事、高级管理人员和有关工作人员，
将吸取经验教训，加强学习，提高规范运作的能力和水平。

     特此公告
    　　　　　　　　　　　
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 福建新大陆电脑股份有限公司
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 董　 事　 会
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2005年4月8日